| “通过引进Oracle
Hyperion Planning，我们针对由车型所构成的预算主体的计划预算实现了科学化和精细化，从而显著提高了北京奔驰业务决策的时效性与质量，使公司能够对外部商业环境的变化做出快速反应，并进行适当的调整，确保公司能够在快速多变的中国轿车场上准确分析并争夺细分市场。”
——北京奔驰－戴姆勒克莱斯勒汽车有限公司 德方计划控制总监德克▪布莱德
2005年，北京奔驰－戴姆勒克莱斯勒汽车有限公司（BBDC，以下简称北京奔驰）由北京汽车工业控股有限责任公司与戴姆勒股份公司、戴姆勒东北亚投资有限公司共同组建。新工厂位于北京经济技术开发区，占地总面积为198万平方米，一期建设工程具备年产10万辆汽车的生产能力，二期工程结束年产量可达30万辆。目前主要生产梅赛德斯－奔驰E级、C级轿车、克莱斯勒300C、克莱斯勒铂锐等产品。
北京奔驰在景华天创（北京）咨询有限责任公司（以下简称景华天创）公司的帮助下，利用Oracle
Hyperion Planning （甲骨文海波龙财务预算管理，以下简称Hyperion Planning）建立了统一共享的预算管理信息平台，完善和规范了整个公司的预算管理基础，有效提高了公司预算目标制定、分解及核算过程的准确性和效率，实现了以车型所构成的预算主体的计划预算的科学化和精细化，全面提高了北京奔驰业务决策的时效性与质量。
利用Hyperion Planning，北京奔驰还实现了对公司完整计划周期的全面支持以及预算计划系统与财务核算系统的信息共享和集成，为公司预算执行情况的动态监测和分析提供了有力支持，同时也为北京奔驰通过预算来分解和监控企业战略目标的实施，并以预算来指导和管理企业的业务活动奠定了基础。
应对市场快速多变带来的挑战
中国汽车市场是近年来全球增长最快的市场，也是消费者需求变化最快的市场。中国消费者需求变化的速度之快，往往令生产厂商猝不及防，例如，为了迎合中国消费者的需求，很多中国汽车厂商将原产于欧洲的两厢轿车改为三厢车在中国生产，当这些轿车推向市场后，却发现相当多的中国消费者开始转向喜好两厢轿车，这些厂商不得不重新生产两厢车。一项调查表明，中国的轿车厂家和品牌数量，已经远远超过第一汽车大国美国，随着中国汽车产业全球化进程的加速和产能的日趋过剩，轿车的市场价格也持续走低，２００７全年的降幅在4%左右。
为了应对竞争日益激烈且快速变化的中国轿车市场，生产厂商必须快速准确地预测即将投产车型的总体成本和利润贡献，使所生产的车型在应对多变的用户需求成长的同时，能够保持相对较高投资回报率。面对挑战，北京奔驰选择利用企业预算管理系统对与车型相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期、预测与计划，并以全面预算管理控制企业的管理行为及业务安排。
通过部署Hyperion Planning这一实施全面预算管理的信息化工具，北京奔驰针对公司三大战略经营单位SUV、MG和CG及下属车型所构成的预算主体的预算目标值和分解数据实现了科学化和精细化，从而明确并细化了公司的经营目标、落实了各战略经营单位的责任并为公司的预算考核提供了客观量化的依据，为北京奔驰在快速多变的市场中完成销售收入指标、控制运营风险和开支提供了有效手段。
实现战略经营单位计划预算的精细化
在实施Hyperion Planning系统之前，北京奔驰采用Excel软件手工编制企业的经营计划和预算，尽管耗费了大量人力用于预算和计划的处理，但仍不能准确及时地完成成本中心成本费用的预算数归集、资本支出及其折旧摊销预算数等方面的工作，致使公司三大战略经营单位SUV、MG和CG难以对下属的车型所构成的预算主体进行科学和精确的边际贡献和毛利的计划预算，给公司在快速多变的市场中做出正确决策带来了一定困难。
基于Hyperion Planning的预算管理系统上线后，北京奔驰首次对于由车型所构成的预算主体的边际贡献和毛利以及相关存货水平、生产成本、应收账款和销售产生的现金流入进行了科学和精确的计划预算，完成了三大战略经营单位及北京奔驰整体的预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表，实现了资本支出及其折旧摊销预算数按成本中心和战略经营单位的直接录入、计算和归集，变动和固定制造费用按预设条件划分，高效准确地完成了成本中心成本费用的预算数归集以及成本费用中心的预算成本费用按照预设的分摊基数向三大战略经营单位的分摊，使北京奔驰的管理人员能够通过精细化、准确化的数据进行高效和科学的业务决策，也使公司在外部商业环境发生变化时，能够快速做出相应的变化，以适应市场竞争的需求。
支持企业战略目标的实施
预算管理的有效实施必须以考评作为引导和控制手段，预算的考评具有客观量化的特点，需要及时地搜集实际经营数据进行对比分析，获取客观的评价结果。过去，北京奔驰采用Excel手工进行预算编制和分析，尽管预算管理人员整日忙于预算编制和数据加工、摘录，还是不能有效地将经营结果与预算目标进行比较，从而很难实现客观量化的预算考评，无法有效地以预算指导企业的业务活动。
通过实施Hyperion Planning，北京奔驰的预算系统不仅支持计划预算的编制，而且支持与财务核算软件的数据集成。系统能够根据具体业务处理的需要，分别以系统表单录入、Excel导入、规范的纯文本文件导入的方式录入和集成计划预算数据和实际数据，实现计划预算数据与实际数据的对比分析，从而使公司能够高效准确地衡量与监控企业及各战略经营单位的经营绩效，以确保最终实现企业的战略目标。
基于Hyperion Planning预算管理系统全面支持北京奔驰的计划周期，包括三年经营计划、年度预算、估计实际数合实际数，实现“计划周期”中当年按月的各实际数预测、中期预算第一年按月的经营预算、第二年按年的经营预算和第三年按年的经营预算，使北京奔驰获得了将企业的战略目标进行分解、实施、控制并付诸实现的有力工具。
实施Hyperion Planning还显著提高了北京奔驰预算编制人员的工作效率，缩短了预算编制周期，为公司在日常业务活动中减少部门之间的协调费用，合理配置企业资源，降低生产成本、保证产品质量、提高运营效率和客户满意度方面发挥了积极的促进作用。
为什么选择Oracle
北京奔驰德方计划控制总监德克▪布莱德先生表示：“北京奔驰需要一个能处理不同‘计划周期’和进行多版本管理的、专门的企业经营计划和预算的软件系统，该系统除了能处理预算指标、情境和版本这些维度外，还应能处理不同类型预算主体、多币种、不同会计准则，报告期间和当期或累计数值；同时具有集成会计核算系统和业务系统数据的能力，以便比较和分析实际数据和计划的数据。Oracle
Hyperion Planning作为一个集中的、基于 Microsoft Excel 和 Web 的规划、预算和预测的解决方案，能够很好地满足我们以上各个方面的需求。”
为什么选择景华天创
德克▪布莱德先生表示：“景华天创作为甲骨文公司的一级应用代理商及咨询合作伙伴，在中国有大量关于大型企业和集团企业合并报表、计划预算、绩效管理和决策分析等关于企业绩效管理系统领域的成功案例，其咨询经验丰富的咨询实施团队能够针对我们的需求进行专业全面的调研和分析，提供全面的解决方案和IT工具实施服务。”
实施过程
北京奔驰在景华天创的帮助下，与2006年7月份开始实施Hyperion Planning，2007年1月，北京奔驰基于Hyperion
Planning的预算管理信息系统成功上线运行。
Published November 2008 |
