| “通过引进Oracle
Hyperion Planning，我们建立了统一、高效的全面预算管理平台，实现了预算与业务的有机结合，实现了公司资源的合理分配与运用，为公司向研发与服务的战略转型提供了有力的支持。”
——沈阳机床（集团）有限责任公司财务经理
沈阳机床（集团）有限责任公司（以下简称沈阳机床）是中国最大的金切机床制造企业，主要生产基地分布在中国的沈阳、昆明以及德国的阿瑟斯雷本，目前已形成跨地区、跨国经营的全新结构布局。2007年沈阳机床经济规模突破100亿元，数控机床产量突破2万台，海外市场销售收入突破1.5亿美元，机床产销量、市场占有率居国内同行业首位，机床产品的销售收入名列世界机床行业第八位。
2000年以来，沈阳机床抓住机遇，实现了跨越式增长，成为国内最大的机床制造企业。在这样的形势下，沈阳机床确定了“在兼顾制造的同时，快速地向研发和服务转型，朝向‘国际化、世界级’公司前进”
战略目标。
为了确保公司战略转型的实现，沈阳机床选择了北京诺亚舟财务咨询有限公司（以下简称诺亚舟咨询）实施Oracle
Hyperion Planning（甲骨文海波龙预算管理系统，以下简称Hyperion Planning），搭建了统一的全面预算管理信息平台，有机地结合了业务预算、资本预算和投资预算，实现了公司对现金、利润的有效管理以及对企业资源的合理分配，有力地保障了沈阳机床企业战略目标的实现。
实施Hyperion Planning以来，沈阳机床预算分析的及时性、准确性、全面性大大提高，实现了动态预算，为企业灵活应对市场变化提供了重要保障。此外，通过该系统的实施，沈阳机床的预算格式得以统一，预算编报效率显著提高，预算编制周期大大缩短，财务人员摆脱了过去繁重的重复劳动，将更多的精力转向更有价值的预算执行和分析上。
合理分配资源 支撑企业战略转型
沈阳机床成功实现战略转型关键之一在于如何保证企业由制造向研发与服务转型的平稳渐进，这就要求沈阳机床对转型的焦点——研发和服务给予充分资源支持的同时，也要通过合理的资源分配支撑制造等企业经营活动.然而对于沈阳机床而言，要在企业并购、战略供应商的引入和客户需求日趋复杂化的环境下实现研发、服务和制造各环节的资源合理配置，无疑是一个极大的考验。
沈阳机床经过前期的财务软件的统一，以及之后实施的自主研发的全面预算管理系统，沈阳机床已经形成了扎实的管理基础与先进的管理实践，也提供了较好的管理信息系统环境，不过，自主研发的预算系统的关注重点在于费用预算和现金收支预算，因此缺乏与业务的结合，没有延伸到企业经营活动的全过程中，难以充分满足公司战略转型的需求。
通过实施Hyperion Planning，沈阳机床搭建了统一全面预算管理信息平台。该平台突破了以往预算管理与业务结合松散的局限性，能够根据客户行业特点和管理要求灵活定义业务计划。利用该平台，沈阳机床制定了包括销售计划、生产计划、采购计划、研发计划、人力资源计划、费用计划等内容的业务计划；建立了从业务计划到财务预算的完善的全面预算管理模型；实现了灵活定义从业务计划到财务预算的勾稽关系，使业务计划的调整能够随时、快速驱动财务预算的变化；通过预算管理与业务的紧密结合，沈阳机床在企业资源分配时，实现了既能对研发与服务重点照顾，又能对生产、销售等企业经营活动提供足够的资源支持，为公司合理灵活分配企业资源、保证沈阳机床顺利实施战略转型提供了有力支持。
为企业经营决策提供有力支持
作为集团企业，沈阳机床的三大生产基地分布于中国的沈阳、云南及德国的阿瑟斯雷本；集团下属企业达数十家，而每家下属企业又有各自的子公司和分支机构，业务涵盖了数控机床的生产和销售、重型机床的生产和销售、及进出口服务等领域。跨区域、跨国度、业务多样性等复杂管理环境给沈阳机床的经营决策带来了的诸多问题，因此尽管公司已经拥有很好的预算管理基础，但由于工具的局限性，还是难以从预算管理的角度为企业经营决策提供必要的信息支持，从而无法为企业战略目标的实施提供有效支撑。
Hyperion Planning通过与业务系统的接口，自动获取实际发生数，依靠多维数据库，帮助沈阳机床实现了预算分析的自动化和分析角度的多样化，例如，预算执行过程的实时查询、预算与实际的对比分析和差异原因的挖掘、趋势分析等等，并以直观的、丰富的图形来展示结果，满足了沈阳机床管理层对经营信息的及时性要求，实现了对企业经营决策的有力支持。
动态预算应对多变市场
在竞争日趋激烈且又多变的市场环境中，适应市场变化已经成为企业生存与发展的必修课，至于能不能适应市场，则在考验着企业从生产到销售的每个环节应变调整的能力和效率。
机床行业的一个显著特点是产品结构复杂，其产品技术特性和工艺过程随市场变化而变化。机床产品部件加工工艺复杂，关键物料的采购周期长，再加上个性化要求多，生产过程也难以控制，导致生产过程中变动频繁，生产计划难以控制。
通过实施Hyperion Planning，沈阳机床建立了动态预算管理体系，通过提高预算的灵活性和精细化程度，如建立滚动预算、增加编制预算的角度等，实现了基于季度的滚动预算；通过建立跟随市场变动而变化的灵活的利润和现金流预测模型，降低了决策风险。利用Hyperion
Planning，沈阳机床还实现了通过将预算的动态调整与现金流预测联动和What-if的多版本分析功能，及时预测由于某一项目提前或推迟执行而对企业整体现金流的影响。2008年，受金融危机影响，沈阳机床一个大客户推迟了机床的定制，尽管该项目的资金相当大，但是通过预算系统的及时预测及动态调整，该事件并未对沈阳机床的现金流产生影响。
为什么选择Oracle
沈阳机床财务经理表示：“沈阳机床需要一个与企业经营活动紧密集合，覆盖到各个部门的统一的全面预算管理平台，使企业更有效地分配资源，从容应对市场变化。Hyperion
Planning动态、多维地差异分析帮助我们及时发现和解决经营过程中出现的问题，保障了战略转型的顺利进行。”
为什么选择诺亚舟咨询
沈阳机床财务经理表示：“光有好的软件系统还不够，必须要有经验丰富、专业能力强、了解企业业务内涵的实施商，才能事半功倍。我们了解到：诺亚舟咨询在制造业积累了大量成功客户，京城控股、北人股份、北京一机床等国内大型制造企业都选择了诺亚舟咨询。同时我们也注意到：诺亚舟咨询是国内为数不多的专注于全面预算管理专业领域的咨询公司。我们相信诺亚舟咨询运用其行业经验和专业能力，能够很好地了解我们公司的实际，高效地完成项目，达到预期的目标。”
实施过程
沈阳机床在诺亚舟咨询的帮助下，2006年9月开始实施Oracle Hyperion Planning（甲骨文海波龙预算管理系统），2007年4月，系统成功上线运行。
Published March 2009 |
