10 grandes tendencias del CFO para 2024
Megan O'Brien | Estratega de contenidos | 31 de mayo de 2024
Si los últimos años nos han enseñado algo, es que nunca sabemos qué nos espera. Ya sea una tecnología emergente, una pandemia o condiciones económicas cambiantes, las empresas están ahora constantemente en guardia ante eventos que podrían cambiar su forma de operar.
Esta realidad de incertidumbre persistente ha elevado el papel de las finanzas y el liderazgo vital de los directores financieros (CFO). Las empresas miran hacia el equipo del CFO para obtener ayuda ante para eventos imprevistos, aumentar la eficiencia, reducir costos y determinar las inversiones de crecimiento adecuadas. Es clave para la evolución del CFO el papel instrumental del equipo financiero en el crecimiento de los ingresos, impulsando iniciativas de tecnología y datos y guiando el negocio hacia adelante. Particularmente a medida que las empresas buscan aprovechar la inteligencia artificial, el CFO será integral para determinar las oportunidades y riesgos presentados por esta tecnología emergente, así como para usarla de la mejor manera dentro del departamento de finanzas y la organización en general.
¿Dónde deberían los CFO enfocar sus esfuerzos?
La pregunta de dónde deberían los CFO pasar su tiempo provoca una respuesta muy diferente hoy que hace varios años. En lugar de pasar la mayor parte de su tiempo dirigiendo equipos a través del trabajo financiero cotidiano, como informes y cumplimiento, ahora se espera que los CFO asuman un papel altamente estratégico dentro de sus organizaciones.
Por supuesto, la ejecución precisa y oportuna de las tareas financieras principales sigue siendo esencial. La credibilidad de un CFO aún depende de informes financieros confiables y un proceso de presupuestación fluido. Pero eso no es suficiente. Los CFO efectivos deben desarrollar sus equipos y adoptar la automatización para gestionar más eficientemente las responsabilidades tradicionales de la función financiera para que estos requisitos requieran menos tiempo de ellos y su personal. Adoptar la automatización, incluido el uso de inteligencia artificial (IA), liberará a los CFO para enfocarse en actividades de mayor valor y más significativas. Esto incluye evaluar oportunidades de crecimiento, gestionar efectivo e inversiones, abordar el panorama de riesgos en evolución, identificar oportunidades de reducción de costos y derivar valiosas ideas de datos para ayudar a guiar las decisiones en toda la empresa.
Conclusiones clave
- El papel del CFO ha evolucionado tremendamente en las últimas décadas, pasando de ser un administrador financiero tradicional a uno de los líderes estratégicos clave de la dirección que impulsa el cambio en toda la organización.
- Los CFO efectivos han automatizado o delegado aspectos más tradicionales de la función financiera para que puedan enfocarse en tareas estratégicas como establecer la estrategia corporativa, impulsar el crecimiento de los ingresos, avanzar en las iniciativas de datos y mantenerse a la vanguardia de los riesgos y regulaciones en evolución.
- El entorno empresarial actual tiene a los CFO enfocando mucha energía en la reducción de costos, la gestión de efectivo, la transformación digital, la gestión de riesgos y la atracción y retención de talento.
- El énfasis en la gestión de efectivo, la adopción de tecnología y la optimización de costos refleja particularmente la presión sobre los CFO para hacer más con menos y lograr un crecimiento rentable en la organización.
10 tendencias del CFO que debes conocer
A la luz de las responsabilidades en expansión y los desafíos actuales, hemos identificado 10 tendencias que deberían estar entre las principales prioridades en la agenda de cada CFO.
1. Enfoque en la optimización de costos y la eficiencia
La optimización de costos y la eficiencia del capital de trabajo están en la mente de los CFO mientras crean objetivos de crecimiento organizacional para superar los desafíos causados por la inflación. En el pasado, los CFO tenían un alcance limitado en términos de cómo podían impulsar las iniciativas de reducción de costos y eficiencia porque los datos sobre gastos y operaciones a menudo estaban aislados en las unidades operativas del negocio. Los CFO se limitaban a informar periódicamente sobre los efectos de las decisiones empresariales después que que sucedieran. Combatir el aumento de los costos en ese entorno a menudo significaba recortes generales en lugar de reducciones específicas. Sin embargo, los avances en el software financiero y el análisis de datos han permitido que los departamentos de finanzas se conviertan en un creadores de valor estratégico más fuerte, utilizando datos oportunos e incluso en tiempo real de toda la organización para apoyar a los tomadores de decisiones. La IA también puede cambiar cómo las finanzas operan con el resto de la empresa, facilitando una colaboración más cercana y frecuente con otros líderes organizacionales para modelar rápidamente varios escenarios y generar ideas predictivas.
Por ejemplo, mediante el uso de analíticas predictivas y aprendizaje automático (ML), los líderes financieros pueden compilar automáticamente datos de fuentes históricas y actuales para predecir continuamente los flujos de efectivo futuros. Con pronósticos de flujo de caja más rápidos y precisos, los CFO pueden tomar medidas proactivas que ayuden a mantener niveles saludables de liquidez, como aprovechar los descuentos por pago anticipado cuando la empresa tiene exceso de efectivo o reevaluar las posiciones de los préstamos cuando el dinero es escaso. Los CFO también pueden proporcionar contexto y perspectivas basadas en datos para apoyar la toma de decisiones informada, ayudando a las unidades de negocio a asignar recursos de manera efectiva a áreas que se espera generen más valor.
2. Énfasis en la transformación digital
Con los CFO bajo presión para hacer más con menos, muchos están redoblando la transformación digital de la empresa como la respuesta. En el informe CFO Signals del cuarto trimestre de 2023 de Deloitte, el 80 % de los CFO dijeron que esperan que sus empresas utilicen tecnologías digitales y de automatización adicionales en sus negocios en 2024. Mientras tanto, el 76 % espera que la transformación digital y las tecnologías desempeñen un papel más significativo en la consecución de la estrategia de su empresa. Cuando toda la empresa adopta una plataforma ERP integrada, los equipos pueden automatizar procesos manuales, utilizar inteligencia artificial generativa (GenAI) para llevar las perspectivas a nuevos niveles, recopilar y compartir información confiable para reaccionar a los cambios del mercado, y así ganar una ventaja competitiva mientras contienen los costos. Por ejemplo, una empresa puede configurar paneles personalizados que informen automáticamente sobre indicadores clave de rendimiento esenciales sin requerir la compilación manual de datos. Dicho panel podría permitir a una empresa monitorear cambios en las ventas por producto o servicio, y si las ventas disminuyen, la empresa podría responder rápidamente mejorando la capacitación en ventas, probando nuevas configuraciones de marketing o productos, o ajustando las previsiones de producción.
3. Uso más estratégico de IA y analítica de datos
En una encuesta de Grant Thornton, el 61 % de los ejecutivos financieros esperaban que sus organizaciones invirtieran en IA en 2024, encabezando la lista de prioridades de inversión. El análisis de datos y la inteligencia empresarial ocuparon el tercer lugar con el 39 %, solo ligeramente detrás de las inversiones en ciberseguridad. Durante mucho tiempo, la recopilación de información precisa y actualizada ha sido la prioridad. Ahora está claro que los CFO buscan obtener ideas más prácticas de sus datos y utilizar los avances en analítica de datos e IA para hacerlo posible.
Los desarrollos recientes en IA están cambiando la forma en que las empresas hacen negocios, y el departamento financiero no es una excepción. Por ejemplo, gran parte del proceso de cierre financiero, incluida la recopilación manual, consolidación e informes de datos, puede automatizarse utilizando IA. Esto no solo ahorra tiempo. Usar IA en el proceso de cierre financiero permite a los CFO y sus equipos dedicar su atención a trabajos más significativos, como el análisis de datos, la estrategia y la acción. Además, la IA puede proporcionar recomendaciones para actividades complejas, como optimizar la asignación de capital y el crecimiento de los ingresos, mejorar las posiciones de negociación y facilitar transacciones automatizadas de empresa a empresa. Los modelos de IA pueden proporcionar predicciones basadas en datos para facilitar decisiones más efectivas en tiempo real. En un escenario de informes financieros, la inteligencia artificial generativa (GenAI) puede ayudar a preparar primeros borradores de 10Qs y 10Ks, incluyendo notas al pie y análisis y discusión de la administración (MD&A).
4. Enfoque en los riesgos de ciberseguridad y el cumplimiento
A la tasa de crecimiento actual, los daños causados por ciberataques ascenderán a unos 10,5 billones de dólares anuales para 2025, un aumento del 300 % respecto a los niveles de 2015, según Cybersecurity Ventures. A medida que las amenazas cibernéticas aumentan tanto en número como en sofisticación, también lo hacen las regulaciones en torno a ellas. En 2023, la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC) adoptó una regla que requiere que las empresas en bolsa divulguen incidentes materiales de ciberseguridad. Este paso indica que los incidentes de ciberseguridad son ahora información importante para los inversores y que no divulgarlos puede llevar a repercusiones significativas para los CFO.
Considerando los crecientes impactos financieros, regulatorios y de riesgo del ciberdelito, los CFO están tomando un papel más activo en la ciberseguridad. Trabajando junto al CISO, el CFO puede ayudar a los miembros del consejo y a los líderes ejecutivos a entender los riesgos cibernéticos para la empresa, en términos financieros cuantificados, para que la compañía pueda realizar inversiones adecuadas en tecnología y seguros de ciberseguridad para mitigar esos riesgos.
5. Énfasis en las estrategias de gestión de riesgos financieros
El próximo año promete mantener a los CFO en alerta en lo que respecta al riesgo financiero: mercado, crédito, liquidez y operativo. En respuesta, los CFO están implementando estrategias proactivas de gestión de riesgos empresariales basadas en datos, posibles gracias a la tecnología. Los líderes financieros están adoptando análisis de datos e IA para analizar grandes cantidades de datos financieros rápidamente y así identificar tendencias, patrones y anomalías que puedan indicar riesgos potenciales. La tecnología también está ayudando a los CFO a realizar pruebas de estrés y análisis de escenarios para evaluar el impacto de los riesgos identificados y desarrollar planes de contingencia adecuados. Con una plataforma de gestión financiera global en funcionamiento, los CFO y sus equipos pueden monitorear continuamente la salud financiera de la empresa, incluidos los indicadores clave de riesgo, los mercados financieros, las exposiciones crediticias y las posiciones de liquidez.
6. Expansión de los objetivos de responsabilidad social y sostenibilidad
La presentación de informes ambientales, sociales y de gobernanza (ESG) se ha ampliado a medida que esto se ha convertido en parte de los requisitos regulatorios, las estrategias de inversión y las políticas de la empresa. Con esta expansión, los objetivos y el seguimiento de la responsabilidad social y la sostenibilidad han pasado de ser extras opcionales a elementos integrales de la empresa. Para los CFO, esto significa encontrar formas de incorporar estos objetivos en la estrategia comercial a largo plazo, establecer métricas y mediciones estandarizadas, y ofrecer informes confiables sobre ESG.
7. Enfoque en las estrategias de gestión y retención de talento
Una continua escasez de mano de obra, el aumento de los costos salariales y tasas de renuncia anormalmente altas en ciertos roles e industrias han mantenido los problemas de talento en la lista de prioridades de los CFO, impulsando a los líderes financieros a tomar un papel más importante en la gestión y retención de talento. La contabilidad, por ejemplo, está sufriendo una escasez de mano de obra a medida que las personas dejan la profesión debido a las largas horas y el trabajo estresante, y menos personas ingresan a ella desde la universidad. En general, reclutar, capacitar e incorporar nuevos empleados puede ser costoso, y la rotación puede interrumpir la productividad y el rendimiento. El capital humano también juega un papel esencial en la estrategia y el éxito general de la empresa. Por lo tanto, para crear un enfoque más conectado para la planificación de la fuerza laboral, los CFO efectivos están trabajando más de cerca con recursos humanos para vincular la estrategia de personas de la empresa con la estrategia empresarial. Las dos áreas están tomando decisiones más informadas en conjunto sobre aumentos salariales, beneficios, desarrollo de habilidades, tecnología financiera y necesidades futuras de personal, todo lo cual puede ayudar a mejorar la retención y el desarrollo de empleados.
8. Movimiento hacia la planificación fiscal global y el cumplimiento
La complejidad de los impuestos a nivel global requiere que los CFO de empresas multinacionales, o aquellos que planean expandirse, tomen un papel muy activo en la planificación fiscal global y el cumplimiento. La planificación fiscal global afecta significativamente los resultados de la empresa, influyendo en decisiones como la expansión a nuevos mercados, fusiones y adquisiciones, y actividades de reestructuración. Los CFO deben trabajar para facilitar el cumplimiento mientras minimizan las obligaciones fiscales, analizando tratados fiscales, creando estructuras de entidades eficientes en términos fiscales y determinando precios de transferencia estratégicos.
9. Uso de técnicas de presupuestación base cero
Las técnicas de presupuestación base cero (ZBB) implican crear un nuevo presupuesto desde cero en cada periodo de presupuestación, en lugar de comenzar con y ajustar el presupuesto del periodo anterior según sea necesario. A medida que los CFO buscan controlar los costos y asignar gastos a áreas que produzcan el mayor valor, ZBB es una opción para combatir la inercia presupuestaria. Esta técnica requiere que los líderes de las unidades de negocio justifiquen el gasto, los ingresos y los planes de inversión en cada ciclo, y con suerte asegurarse de que están obteniendo el máximo provecho del dinero gastado. El inconveniente de este enfoque es que muy probablemente significa más tiempo y atención del personal necesarios para la presupuestación. También puede llevar a un pensamiento a corto plazo, ya que los presupuestos tienden a centrarse en el próximo ciclo.
10. Preparación para posibles oportunidades de fusiones y adquisiciones (M&A)
La actividad de M&A se enfrió en los últimos años desde sus máximos de 2021, pero el mercado muestra signos de resurgimiento. La demanda acumulada de acuerdos y la necesidad urgente de que las empresas adapten y transformen sus modelos de negocio están impulsando el interés en M&A a pesar de un entorno financiero menos que ideal para hacer acuerdos. En estas condiciones, las empresas que salen victoriosas son aquellas que pueden demostrar valor estratégico, están bien preparadas y pueden moverse rápidamente cuando surge la oportunidad adecuada. Incluso los CFO que no están buscando activamente comprar o ser comprados están dando prioridad a evaluar posibles objetivos de adquisición y/o compradores. Particularmente a medida que las empresas buscan reinventarse para mantenerse a la vanguardia, los CFO efectivos están evaluando activamente adquisiciones que les permitan escalar, acceder a tecnología y talento, y acelerar el crecimiento. También están considerando desinversiones de activos no esenciales o de bajo rendimiento que les permitan redirigir recursos a áreas de crecimiento más estratégicas.
Mantente al tanto de las últimas tendencias con un ERP
La tecnología es una de las palancas más poderosas que los CFO pueden utilizar para gestionar eficazmente sus numerosas responsabilidades. Con un sistema de ERP completo en la nube, los CFO consiguen una vista unificada para obtener rápidamente información sobre todas las partes del negocio y así adelantarse a problemas y variaciones presupuestarias que podrían afectar la posición financiera de la empresa.
Abarcando contabilidad, planificación financiera y operativa, así como cadena de suministro y adquisiciones, esta visión integral ayuda a los CFO a navegar por las tendencias e implementar las mejores prácticas para liderar sus organizaciones hacia un crecimiento rentable. Con Oracle Fusion Cloud ERP, los CFO también pueden aprovechar capacidades avanzadas como la automatización impulsada por IA de procesos manuales, analíticas empresariales en tiempo real y actualizaciones automáticas para mantenerse a la vanguardia de la competencia.
Preguntas frecuentes sobre las tendencias del CFO
¿Dónde deberían los CFO enfocar sus esfuerzos?
Los CFO efectivos deben desarrollar sus equipos y adoptar la automatización para gestionar más eficientemente las responsabilidades tradicionales de la función financiera para que estos requisitos ocupen menos tiempo de ellos y su personal. Adoptar la automatización, incluido el uso de inteligencia artificial (IA), liberará a los CFO para enfocarse en actividades de mayor valor y más significativas. Esto incluye evaluar oportunidades de crecimiento, gestionar efectivo e inversiones, abordar el panorama de riesgos en evolución, identificar oportunidades de reducción de costos y derivar valiosas ideas de datos para ayudar a guiar las decisiones en toda la empresa.
¿Qué es la digitalización de las finanzas y la contabilidad?
La digitalización de las finanzas y la contabilidad se refiere al uso de computadoras y software para ejecutar los diversos procesos comerciales necesarios para rastrear las transacciones, inversiones, flujo de caja y actividades financieras similares de una empresa. A través de la digitalización, las finanzas y la contabilidad pueden utilizar estas tecnologías para reducir las tareas manuales, analizar grandes cantidades de datos, aumentar la eficiencia y reducir errores.
¿Cuál es el papel de un CFO en 2024?
El papel del CFO consiste en amplias responsabilidades regulatorias, tácticas y estratégicas en control, operaciones, presupuestación, estrategia y previsión. También juegan un papel clave en la transformación del modelo de negocio, ayudando a las empresas a automatizar funciones, recopilar e interpretar datos y tomar decisiones informadas para impulsar la empresa hacia adelante.
¿Cuáles son algunos de los desafíos que enfrentan los CFO en 2024?
Algunos de los principales desafíos que enfrentarán los CFO en 2024 se refieren a equilibrar el beneficio con el crecimiento. La mentalidad prevaleciente de "crecer a toda costa" ha quedado obsoleta, ya que las empresas buscan cada vez más oportunidades de crecimiento inteligentes y sostenibles. Para los líderes financieros, este enfoque significa que tendrán que lidiar con recortar los costos correctos, identificar las mejores oportunidades de inversión, mantener una posición de efectivo fuerte y obtener tantos beneficios como sea posible de sus inversiones en tecnología.
¿Cuál es el futuro del rol del CFO?
El rol del CFO ha cambiado drásticamente en las últimas décadas, pasando de supervisar principalmente responsabilidades administrativas, como los libros y registros de la empresa, los informes financieros y el cumplimiento normativo, a actuar como un asesor estratégico del CEO y sus pares de la dirección. A medida que las empresas buscan aumentar su uso de datos y aplicar inteligencia artificial en sus operaciones, los CFO necesitan convertirse en la fuente principal de ideas financieras basadas en datos y tendencias que puedan apoyar decisiones empresariales informadas en todos los departamentos.
¿Qué les preocupa a los CFO?
La preocupación fundamental de un CFO es quedarse sin efectivo, no tener suficiente liquidez para cumplir con obligaciones a corto plazo como nómina, deuda y proveedores, y así tener que declarar bancarrota. Menos drásticamente, los CFO se preocupan por gestionar el uso del efectivo de la empresa de manera inteligente, hacer las inversiones correctas para apoyar el crecimiento y recibir los pagos puntualmente de los clientes. Los CFO también se preocupan por el impacto de las tendencias macroeconómicas en su empresa, incluyendo factores financieros como la política monetaria y fiscal y la confianza del consumidor, y factores no financieros como la inestabilidad geopolítica y las interrupciones en la cadena de suministro.
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