Top 14 provocări de management financiar pentru întreprinderi

Natalie Gagliordi | Strateg de conținut | 27 noiembrie 2023

În acest articol

Liderii financiari de succes își desfășoară cea mai bună activitate la intersecția dintre luarea deciziilor strategice, evaluarea riscurilor și administrarea financiară – conducând strategia de management financiar a unei organizații, asigurând în același timp sănătatea fiscală și urmărind perspectivele de creștere. Discuțiile despre strategie ale directorilor executivi depind de directorul financiar (CFO) pentru a oferi o bază de gestionare financiară, furnizând prognoze și date financiare și de exploatare care modelează deciziile decisive ale acestor directori. Având în vedere miza atât de mare, directorii financiari și echipele lor trebuie să fie atenți la principalele provocări pentru un management financiar eficient, astfel încât să fie pregătiți cu strategii pentru a depăși aceste obstacole.

Concluzii cheie

  • O planificare financiară eficientă necesită o analiză precisă și în timp util a datelor și planificarea scenariilor, susținute de un sistem de gestiune financiară pentru monitorizarea în timp real a performanței și actualizarea prognozelor.
  • Liderii financiari trebuie să colaboreze cu departamentul IT pentru a pune în aplicare măsuri solide de securitate cibernetică, inclusiv actualizări periodice ale software-ului și instruirea completă a personalului.
  • Accesul la date financiare în timp real este esențial pentru luarea deciziilor în timp util, necesitând sisteme de gestionare financiară care pot furniza date actualizate, depășind limitările software-ului învechit și ale proceselor manuale.
  • Monitorizarea eficientă a fluxului de numerar este vitală pentru îndeplinirea obligațiilor financiare pe termen scurt, necesitând transparență în ceea ce privește factorii de lichiditate și procese eficiente de gestionare a creanțelor și datoriilor.

Principalele 14 provocări ale managementului financiar

Managementul financiar reprezintă fundamentul strategiei și execuției unui business – o funcție de business axată pe planificarea strategică, conducerea, controlul, raportarea și prognoza activităților financiare din cadrul unei organizații. Managementul financiar este esențial pentru asigurarea stabilității financiare, a creșterii și a sustenabilității pe termen lung a unei întreprinderi. Cu toate acestea, pe măsură ce o întreprindere se dezvoltă, gestionarea finanțelor devine mai dificilă și mai complexă, ceea ce poate împiedica o întreprindere să obțină claritatea necesară pentru a lua decizii corecte. Iată câteva cauze comune ale dificultăților de gestionare financiară cu care se confruntă directorii financiari și alți lideri financiari.

1. Planificarea precisă

Unul dintre cele mai importante componente ale unui business sănătos este existența unui plan financiar precis și la timp, pe care îl puteți executa și gestiona. Dar planificarea este o disciplină care utilizează o mulțime de informații financiare din surse diferite, ceea ce necesită mult timp în cazul în care nu există instrumentele și procesele adecvate pentru a colecta cu ușurință date complete și la timp. Mai mult, procesul de planificare nu va ajuta compania să se pregătească pentru ceea ce urmează dacă datele nu sunt analizate și utilizate în mod corespunzător pentru a prezice și planifica diferite scenarii viitoare. Acest lucru poate duce la probleme precum cheltuieli excesive pentru priorități greșite, alocarea ineficientă a capitalului și a oamenilor și incapacitatea de a anticipa nevoile financiare viitoare – ceea ce duce la oportunități de business neglijate, obiective financiare ratate și riscuri financiare crescute. Iar o planificare solidă a scenariilor în avans nu este suficientă; echipele financiare au nevoie de un sistem de management financiar pentru a monitoriza performanța în timp real și pentru a actualiza frecvent prognozele cu o muncă minimă; în caz contrar, vor ajunge prea târziu pentru a introduce acele scenarii.

2. Amenințări la adresa securității cibernetice

În ultimul deceniu, creșterea rapidă a amenințărilor la adresa securității și a breșelor a pus datele financiare în centrul atenției. Considerată odinioară responsabilitatea departamentului IT, securitatea cibernetică este un imperativ de business cheie care necesită o colaborare strânsă cu departamentul financiar și cu alți lideri de business. Aplicarea unor măsuri puternice de securitate cibernetică pentru cele mai vitale informații ale organizației dumneavoastră este esențială, iar liderii financiari pot contribui prin colaborarea cu departamentul IT pentru a se asigura că tranzacțiile și sistemele financiare sunt sigure. Finanțele și IT-ul pot evalua împreună ce informații și sisteme sunt cele mai valoroase și care ar fi cel mai probabil vizate de hackeri sau de ransomware. Toate programele și sistemele financiare trebuie să fie actualizate în mod regulat, deoarece aceste actualizări includ măsuri de protecție împotriva celor mai recente vulnerabilități de securitate. Restricționarea accesului la datele financiare doar pentru personalul esențial este, de asemenea, o bună practică. Sistemele bazate pe cloud pot ajuta pe ambele fronturi, oferind capabilități de securitate native, actualizări regulate și automate și controale puternice ale accesului. Formarea cuprinzătoare a personalului este o altă parte esențială a strategiilor de securitate cibernetică de succes, deoarece oamenii sunt unul dintre cele mai vulnerabile aspecte din cadrul unei companii.

3. Date în timp real

Colectarea datelor financiare poate fi un efort care necesită mult timp. În trecut, crearea unui raport financiar, cum ar fi o prognoză trimestrială a vânzărilor, putea dura o lună sau mai mult pentru companii. Când liderii aveau nevoie de o actualizare pe măsură ce condițiile de business se schimbau, acest lucru putea însemna ca echipele financiare să lucreze până noaptea târziu pentru a extrage date din întreaga companie. Beneficiul principal constă în informații oportune pentru factorii de decizie, însă primul obstacol este adesea obținerea datelor necesare în timp real. Majoritatea sistemelor software mai vechi nu furnizează date în timp real, iar multe echipe financiare încă își extrag manual informațiile financiare din foi de calcul sau sisteme care sunt învechite și necesită o reconciliere îndelungată. Deoarece datele financiare în timp util sunt esențiale pentru planificarea precisă și analiza generală, este important să aveți acces cât mai rapid la aceste date actualizate. Un sistem de management financiar cu acces mai mare la date în timp real este vital pentru o strategie proactivă de management financiar, deoarece permite liderilor să ia decizii bazate pe adevărata sănătate financiară a organizației și pe performanța operațională.

4. Monitorizarea fluxului de numerar

Monitorizarea fluxului de numerar contribuie la asigurarea faptului că o întreprindere dispune de suficiente active lichide pentru a face față obligațiilor financiare pe termen scurt, cum ar fi plata salariilor, a furnizorilor, a împrumuturilor și a chiriei. Una dintre cele mai mari provocări la gestionarea fluxului de numerar este transparența în ceea ce privește factorii de lichiditate. Fără această transparență, nu puteți prognoza cât de mult numerar veți avea la îndemână în viitor pentru a vă asigura că există suficient disponibil pentru a vă acoperi nevoile. Fluxurile de numerar multiple din operațiunile globale, plățile întârziate ale clienților, variațiile sezoniere ale vânzărilor și costurilor, calendarul și condițiile de plată a împrumuturilor, precum și neconcordanța cu recunoașterea veniturilor sau cu acumularea cheltuielilor pot, de asemenea, conduce la probleme de flux de numerar. Îmbunătățirea fluxului de numerar necesită procese eficiente de creanțe și datorii, precum și o transparență ridicată a datelor privind aprovizionarea și achizițiile pentru o mai bună luare a deciziilor.

5. Gestionarea datoriei

Valoarea și tipul datoriilor pe care le are o companie influențează deciziile strategice, cum ar fi achizițiile, extinderile și investițiile de capital. Datoriile excesive pot duce la plăți de dobânzi greu de gestionat și la incertitudine financiară, dar și împrumuturile inteligente pot fi esențiale pentru a investi în inițiative de creștere și a maximiza profitul. Una dintre cele mai importante responsabilități ale directorului financiar constă în stabilirea gradului de îndatorare pe care întreprinderea și-l poate asuma în mod responsabil, fără a pune în pericol stabilitatea sa financiară. Fluctuațiile ratei dobânzii, raportarea și serviciul datoriei, toleranța la risc, precum și condițiile de piață și concurența pot complica eforturile unei întreprinderi de a gestiona datoria. Întreprinderile își pot optimiza situația datoriilor prin revizuirea și prioritizarea datoriilor, gestionarea activelor, consolidarea împrumuturilor, revizuirea periodică a termenilor împrumuturilor și monitorizarea puternică a fluxului de numerar pentru a ști dacă plățile ar putea fi în pericol.

6. Conformitatea fiscală

Menținerea în frunte a reglementărilor fiscale și a conformității nu este un lucru ușor, mai ales dacă sunteți o întreprindere globală. Asigurarea conformității în mai multe țări cu norme fiscale și standarde de contabilitate extrem de diferite pune presiune și complexitate pe liderii financiari, deoarece poate duce la amenzi și probleme juridice în cazul în care nu se procedează corect. Din fericire, sunt disponibile mai multe sisteme automatizate pentru a ajuta companiile să investească mai puțin timp și personal pentru a respecta obligațiile fiscale. Existența unui sistem central în care să se gestioneze diverse norme și standarde contabile și fiscale reduce sarcina de lucru și complexitatea. De asemenea, întreprinderile pot automatiza anumite procese, cum ar fi colectarea datelor și raportarea, pentru a reduce riscul de erori și pentru a îmbunătăți eficiența.

7. Operațiuni complexe

Complexitatea operațională nu este un fenomen neobișnuit la întreprinderile mari, globale, unde există de obicei un portofoliu mare de produse și mii sau zeci de mii de angajați care trebuie gestionați. Provocarea pentru managementul financiar apare atunci când procesele și sistemele financiare reflectă această complexitate și o sporesc, în loc să ofere claritate managerilor de business. Pentru organizațiile multinaționale, gestionarea operațiunilor financiare în regiuni diferite și navigarea prin medii de reglementare diverse este, desigur, dificilă. Însă liderii financiari pot ajuta organizația să își simplifice activitatea prin identificarea indicatorilor de performanță cheie (KPI) adecvați, prin furnizarea de date financiare coerente și de încredere pentru acești KPI, prin utilizarea unor metodologii de măsurare coerente și punând la dispoziție dashboard-uri actualizate pentru a-i ajuta pe liderii operaționali să înțeleagă ce se întâmplă în business.

8. Optimizarea proceselor

Operațiunile financiare complexe pot proveni din procese ineficiente sau ineficace – care implică adesea introducerea manuală a datelor și lipsa standardizării – care pot încetini raportarea și analiza financiară a companiei, lăsând business-ul în așteptarea unor informații care ar putea să o ajute să îmbunătățească performanța financiară. Liderii financiari pot crea un departament de finanțe mai eficient concentrându-se pe optimizare și automatizare, implementând protocoale de gestionare a proiectelor care fac fluxurile de lucru repetabile și scalabile fără blocaje. Programele de automatizare, inclusiv cele care utilizează inteligență artificială încorporată, pot contribui la creșterea agilității business-ului și la înlocuirea sau accelerarea sarcinilor repetitive și manuale, cum ar fi introducerea datelor, generarea de rapoarte, reconcilierea conturilor și prelucrarea facturilor.

9. Lipsa informațiilor de business

În orice companie, capacitatea de a lua decizii bazate pe date, de a trece peste incertitudini și de a oferi orientări strategice se bazează pe accesul la informații exacte, relevante și mereu actuale despre business. Lipsa unor informații utile limitează procesul decizional, planificarea strategică, prognozele și alte imperative financiare. Actualitatea datelor și a perspectivelor este esențială, deoarece planificarea strălucită a scenariilor nu ajută dacă o companie nu are perspectivele necesare pentru a ști când să pună în aplicare planul B. Companiile se bazează pe liderii financiari pentru a analiza și a contextualiza datele în vederea obținerii de informații avansate, cum ar fi unde poate fi utilizată alocarea de capital pentru cel mai bun randament sau când un produs este în creștere sau în scădere – toate acestea fiind apoi aliniate cu prioritățile strategice ale companiei.

10. Sarcini manuale

Procesele financiare manuale sunt ineficiente, predispuse la erori și consumă atât de mult timp, încât nu mai există loc pentru analize aprofundate și gândire strategică. De prea multe ori, echipele financiare pierd timp cu sarcini care ar putea fi automatizate, cum ar fi confruntarea facturilor, ceea ce le reduce capacitatea de a se concentra pe activități care ajută business-ul să își atingă obiectivele financiare. Procesele lente, manuale, diminuează agilitatea, lipsind compania de timpul necesar pentru a reacționa la rezultatele financiare. De asemenea, sarcinile manuale sunt mai puțin adaptabile la modificările nevoilor de business, ale condițiilor de piață sau ale cerințelor de reglementare. Software-ul de management financiar cu capacități de automatizare poate reduce sarcinile repetitive și manuale, poate spori acuratețea și poate elibera personalul pentru activități care stimulează creșterea și contribuie la succesul companiei.

11. Lipsa colaborării

Colaborarea dintre echipa financiară a companiei dvs. și alte departamente este esențială pentru alinierea strategiilor financiare la obiectivele generale ale business-ului și pentru a oferi managerilor operaționali datele de care au nevoie pentru a lua deciziile corecte. Fără o astfel de colaborare, liderii financiari riscă să ia decizii privind investițiile de capital, împrumuturile, gestionarea numerarului și alte aspecte bugetare fără a înțelege pe deplin nevoile întreprinderii. Colaborarea strânsă cu alte departamente, cum ar fi cel de resurse umane, și cu liderii de linie de business îmbunătățește procesul decizional al ambelor echipe, sprijină planificarea strategică și ajută la alinierea deciziilor financiare la obiectivele organizaționale mai largi. Punctul de plecare îl reprezintă datele partajate și de încredere, asigurându-ne că liderii din finanțe și alte funcții au acces la aceleași date exacte atunci când au nevoie de ele.

12. Sisteme deconectate

Lipsa de integrare între sistemele de business rezultă adesea din software financiar învechit, sisteme multiple de înregistrare și infrastructură tehnologică inadecvată. Atunci când sistemele de bază nu sunt în măsură să comunice și să partajeze datele în mod eficient, munca devine mai manuală, iar informațiile devin mai puțin exacte și oportune. Utilizarea mai multor sisteme de înregistrare generează un volum enorm de muncă pentru personal în timpul consolidării financiare, ca un simplu exemplu. Echipele de finanțe ar trebui să pledeze pentru sisteme integrate care să permită schimbul de informații între diferitele departamente ale companiei. Provocarea poate consta în menținerea acestor integrări actualizate și eficiente în cazul în care companiile conectează o multitudine de sisteme, inclusiv cele care rulează la sediu și în cloud. Dar este un obiectiv corect spre care trebuie să tindem. Sistemele financiare integrate sporesc acuratețea, reduc introducerea sau recuperarea manuală a datelor și oferă informații în timp real, asigurând echipelor financiare informațiile de care au nevoie pentru a se concentra asupra sarcinilor strategice care contribuie la succesul organizației.

13. Respectarea bugetelor

Elaborarea unui buget este un exercițiu de planificare strategică, care servește drept plan de informaţii pentru prioritățile unei organizații și prezintă modul în care sunt alocate resursele și în care vor fi monitorizate progresele. Însă procesul de elaborare a bugetului poate eșua atunci când acesta este construit pe baza unor date de o acuratețe îndoielnică și cu o transparență limitată în ceea ce privește tendințele cheltuielilor. Odată stabilit un buget, respectarea acestuia necesită multă transparență în ceea ce privește fluxul de numerar și cheltuielile reale. Datorită vizibilității clare, conducerea va ști când există cheltuieli excesive, venituri insuficiente sau creșteri ale cererii. Procesele de bugetare deficitare pot duce la cheltuieli excesive, la alocarea ineficientă a resurselor și la dificultăți în previzionarea nevoilor financiare viitoare. Acest lucru poate duce la ratarea obiectivelor financiare și la creșterea riscurilor financiare. Utilizarea software-ului de bugetare, integrarea surselor de date relevante și valorificarea analizelor avansate pot permite urmărirea și vizibilitatea bugetului în timp real pentru a îmbunătăți acuratețea și capacitatea de reacție în procesul de bugetare.

14. Managementul cheltuielilor și controlul costurilor

Monitorizarea și gestionarea cheltuielilor sunt aspecte esențiale ale gestionării financiare, ajutând întreprinderile să înțeleagă și să își controleze cheltuielile. Dar procesul poate fi unul dificil, deoarece directorii financiari trebuie să se asigure că măsurile de control al costurilor ating un echilibru – să nu devină un obstacol în calea performanței business-ului, asigurându-se în același timp că există suficienți bani în bancă pentru a face business. Acest lucru necesită planificare strategică și monitorizare în timp util, susținute de date exacte. Liderii financiari trebuie să adopte politici clare privind cheltuielile și mecanisme inteligente de monitorizare care să extragă date din toate sistemele relevante și integrate.

Gestionați cu ușurință provocările cu sistemul FP&A bazat pe cloud de la Oracle

Pentru a face față provocărilor legate de gestiunea financiară, companiile trebuie să implementeze strategii solide de gestiune financiară și software care să se poată adapta pe măsură ce mediul de business evoluează. Metodologiile de planificare și analiză financiară (FP&A) ajută organizațiile să elaboreze prognoze exacte și să aloce resurse pentru a profita de oportunități și pentru a răspunde șocurilor pieței. Cu instrumente pentru planificare, formularea bugetului, modelarea scenariilor și raportarea performanței, sistemele FP&A depășesc cu mult sfera contabilității.Oracle Fusion Cloud Financials, parte a Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP), conectează și automatizează procesele cheie de management financiar, inclusiv datoriile, creanțele, activele fixe, cheltuielile și raportarea, pentru o imagine clară a sănătății financiare a companiei dumneavoastră. Abordarea bazată pe date a Oracle pentru FP&A vă permite să legați parametrii financiari și operaționali de perspectivele de business, ajutând finanțele să joace un rol activ în promovarea succesului business-ului prin capabilități precum planificarea, bugetarea și prognoza fluxului de numerar.

Întrebări frecvente privind provocarea legată de managementul financiar

Care este cea mai mare provocare a echipelor de finanțe?
Una dintre cele mai mari provocări din domeniul finanțelor este găsirea unui echilibru între creștere și profitabilitate, deoarece aceasta necesită evaluarea riscurilor, investiții inteligente, controlul cheltuielilor și colaborarea eficientă cu echipele din întreaga organizație.

Ce cauzează provocările financiare?
Lipsa de informații exacte, în timp real, este sursa principală a multor provocări și probleme financiare, care rezultă, de obicei, din mai multe sisteme de evidență financiară, din sisteme și procese învechite și din lipsa de transparență a datelor.

Cum depășiți provocările legate de managementul financiar?
Stabilirea unei singure surse de date financiare fiabile, exacte și oportune oferă un punct de plecare esențial pentru rezolvarea majorității provocărilor legate de gestiunea financiară.

Ghidul directorului financiar pentru stimularea profitului și a creșterii

Descoperiți 5 strategii de reducere a costurilor și de creștere a productivității fără a sufoca creșterea