الإعداد التلقائي للتقارير الضريبية

الإعداد التلقائي للتقارير الضريبية
إعداد التقارير الضريبية تحت المجهر

دي هوتشن، مدير تسويق المنتجات،
إدارة الأداء المؤسسي @DeeHouchen


كيف يساعد إعداد التقاریر الضریبیة الحدیثة المدراء الماليین علی الوفاء بمطالب أصحاب المصلحة بمزید من الشفافیة

اعترافات مدير مالي

اعترافات مدير مالي

لم يحظ إعداد التقارير الضريبية من قبل بتركيز أكبر مما يحظى به اليوم في قاعة الاجتماعات. ووفقًا لتقرير حديث نشرته شركة Allen & ‏Overy فإن 23% من المسؤولين التنفيذيين من رؤساء الأقسام يقولون إن القضايا الضريبية أصبحت الآن موضوع مناقشة قاعة الاجتماعات لأكثر من مرة في الشهر بعدما كانت 5% فقط قبل خمس سنوات.

لقد وضعت عولمة التجارة العالمية والشبكة متزايدة التعقيد من الأنظمة الضريبية العابرة للحدود، الشركات العالمية تحت المجهر، مع مطالبة كلٍ من الحكومات والجمهور على السواء بمزيد من الشفافية في كيفية دفع الشركات للضرائب وأماكنها.

 لقد وضعت عولمة التجارة العالمية والشبكة متزايدة التعقيد من الأنظمة الضريبية العابرة للحدود، الشركات العالمية تحت المجهر. 

في الوقت نفسه، تتعاون أكثر من 100 دولة في وضع أطر جديدة لإعداد تقارير الشركات مثل مشروع تآكل الوعاء الضريبي وتحويل الأرباح ‏(BEPS) الخاص بمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، والذي يهدف إلى تحقيق الاتساق في الممارسات الضريبية الدولية. عند دخول مشروع تآكل الوعاء الضريبي وتحويل الأرباح إلى حيز التنفيذ في أوائل عام 2018، سيتعين على المؤسسات تقديم تقارير تفصيلية وعامة عن أرباحها في كل ولاية قضائية تعمل فيها.

لقد سعى رواد الموارد المالية دائمًا إلى تحقيق التوازن بين مسؤولياتهم الائتمانية نحو أصحاب المصلحة والامتثال التنظيمي، ولكن يلزمهم نهج لإعداد التقارير الضريبية يكون أكثر سرعة ودقة وشفافية لمواكبة المتطلبات سريعة التغير.

 

"في حين أن التقنيات الرائدة مثل ERP قد شهدت مستوىً عاليًا من الاستثمار في السنوات القليلة الماضية إلا أن الكثير من المؤسسات لا تزال تعتمد على الإدخال اليدوي للبيانات وعلى جداول البيانات لإعداد التقارير الضريبية."

يتطلب ذلك تغيرًا في الأولويات. في حين أن التقنيات الرائدة مثل ERP قد شهدت مستوىً عاليًا من الاستثمار في السنوات القليلة الماضية إلا أن الكثير من المؤسسات لا تزال تعتمد على الإدخال اليدوي للبيانات وعلى جداول البيانات لإعداد التقارير الضريبية.

تحتاج الشركات إلى أن تتمكن، بدقة، من تفسير السبب وراء مساهماتها الضريبية في كل بلد وأن تكون أكثر وضوحًا فيما يتعلق بكيفية تخصيص التكاليف عبر المؤسسة. كما يجب أن تلتزم بالدقة والشفافية للغاية في إعداد التقارير. تجدر الإشارة إلى أن مخاطر وقوع الأخطاء تزداد للغاية عند العمل بسرعة مع جداول البيانات، كما أن سجلات المراجعة قد ازدادت صعوبة تتبعها في كثير من الحالات.

ثلاث تقنيات لتحقيق ملاءمة التقارير الضريبية

مع تزايد أعباء الامتثال ومطالبة أصحاب المصلحة بتقارير أكثر دقة وتواترًا، تسارع المؤسسات بأتمتة عملياتها حيثما كان ذلك ممكنًا. وتتميز العمليات المؤتمتة بسجل مراجعة واضح يحقق مزيدًا من الشفافية والدقة.

 

"مع تزايد أعباء الامتثال ومطالبة أصحاب المصلحة بتقارير أكثر دقة وتواترًا، تسارع المؤسسات بأتمتة عملياتها حيثما كان ذلك ممكنًا."

كذلك، نظرًا لأن هذا المستوى الإضافي من الدقة يُسهِّل تتبع ما يجري، فإن عملية إعداد التقارير بأكملها تتم بشكل أسرع، ما يعني تمكن الأنشطة التجارية من إبقاء أصحاب المصلحة على اطلاع في كل الأوقات.

ما شكل نظام إعداد التقارير التلقائي الحديث؟ يشتمل على ثلاث تقنيات أساسية في جوهره:

1) ‏‫إدارة الربحية والتكلفة: في حين أنها كانت تُستخدم تقليديًا لتتبع ما إذا كان منتج معين مربحًا أم لا، فإن تطبيقات إدارة الربحية والتكلفة تُستخدم الآن للتفكير في سياسات التسعير التحويلي وتبريرها. وهذا يعتبر قليلاً فيما يتعلق بتتبع جميع المكوّنات المختلفة لسلسلة توريد منتجات، والتي تعد واضحة، وكثيرًا فيما يتعلق بإحالة تكاليف مباشرة أقل.

لننظر إلى مصنع في ماليزيا يقوم بتصنيع المكانس الكهربائية لمورّد أوروبي. يجب أن يشمل تحليل التكاليف لكل مكنسة كهربائية تكلفة تشغيل الإضاءة في المصنع، والموظفين في خط التجميع، والموظفين التنفيذيين الذين يديرون العملية محليًا.

2) إعداد التقارير الضريبية في السحابة: تسمح أنظمة إعداد التقارير الضريبية للشركات بتحقيق قدر أكبر من المواءمة بين فرق الضرائب والموارد المالية، وهو أمر ضروري لتحقيق متطلبات إعداد التقارير حسب البلد التي تحددها تشريعات مثل نظام ‬‏‫تآكل الوعاء الضريبي وتحويل الأرباح. لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع، راجع هذه المقابلة مع ريتشارد سكاميل من شركة برايس ووترهاوس كوبرز حول كيفية مساعدة السحابة للشركات في تحديث نهج إعداد التقارير بها.

3) التقارير السردية: تتوقع الحكومات وأصحاب المصلحة والجمهور من الشركات أن تشاركها نتائج شفافة ودقيقة في إطار سرد واضح. فالبيانات بلا سياق لا تكون لها إلا قيمة صغيرة، وحتى تواصل الشركات التزامها بالشفافية بشأن نهجها الضريبي، فإنها ستحتاج إلى تبرير قراراتها بمزيد من التفصيل أكثر من أي وقت مضى.

اعترافات مدير مالي

اعترافات مدير مالي

إننا نمر بإحدى أكبر عمليات الإصلاح لضرائب الشركات على مدى سنوات، وتحتاج الشركات إلى بنية تحتية لإعداد التقارير تكون جاهزة للتغيير. لقد بدأ التحول إلى التقارير المستندة إلى السحابة يلقى رواجًا في قسم الموارد المالية فعلاً، ونظرًا لأن الشركات تتطلع إلى التكيف مع بيئة أكثر شفافية وتنظيمًا، فإن هذا التحول سيمتد على نحو متزايد إلى العمليات الضريبية أيضًا.


تعرف على المزيد

نحن هنا للمساعدة

Oracle تحدث إلى أحد خبراء