13 تحدي للمراقب المالي وطريقة معالجتها

تحتوي دفاتر الشركة دائمًا على كنز مدفون من البيانات، حتى لو تم دفنها. هذه الأرقام المالية التي تم رصدها مرة واحدة في أعمدة الزائد والناقص في دفاتر الأستاذ المتربة وفي جداول البيانات، يتم الآن تخزينها في تطبيقات مُتطورة، مما يجعل من الممكن اكتساب كمية هائلة من القيمة الاستراتيجية منها.

طورت التطورات التكنولوجية في كل من إدارة البيانات وتحليلها دور المراقبين الماليين من المحاسب الرئيس إلى شيء يشبه محلل البيانات، وهي وظيفة كانت خارج التخصص. يتطلب تحقيق هذا التحول الكفاءة في استخدام التقنيات المُتطورة، مثل الذكاء الاصطناعي والتحليلات المُتقدمة، للتنبؤ بالظروف المالية، وتقييم أنماط الإنفاق المُعقدة، وربط العمليات المالية وأتمتتها، وتوفير الرؤى والتحليلات لصناع القرار في جميع أنحاء المؤسسة.

ما الذي يقدمه المراقب المالي؟

يشرف المراقب المالي على العمليات المحاسبية اليومية للمؤسسة. بشكل تقليدي، كانت الوظيفة تنطوي على تتبع دقيق للمقبوضات والنفقات، والإبلاغ عن النتائج المالية داخليًا إلى صناع القرار في الشركات، وتقديم البيانات المالية الرسمية إلى الهيئات التنظيمية والمستثمرين. يشرف المراقبون على عمليات الإغلاق المالي الشهرية والربع سنوية والسنوية، مما يضمن إنتاج الشركة البيانات المالية وفقًا إلى مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، أو مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا لفترة قصيرة.

لكن إذا سألت معظم المراقبون هذه الأيام عما يقدمونه، فستسمع وصفًا وظيفيًا أكثر تعقيدًا. يرجع ذلك إلى أنه بصفتهم أمناء بيانات الأعمال المهمة، يُطلب من المراقبين الماليين بشكل مُكثف إنشاء فِرق يمكنها تطبيق أدوات وأساليب علم البيانات المتطورة للإعداد للتنبؤات المالية والكشف عن الرؤى الاستراتيجية والإشراف عليها. يتطلع هؤلاء المحترفون، الذين يتمتعون عادةً بفِرق رائدة من المحاسبين المعتمدين (CPA)، إلى مورِّدي التكنولوجيا والاستشاريين لمساعدتهم هم وفِرقهم على التحول من كاتبي الحسابات إلى مخططين استراتيجيين.

النقاط الرئيسة

• تتمثل المسؤولية الرئيسة للمراقبين الماليين في التأكد من أن دفاتر الأستاذ المحاسبية لمؤسساتهم دقيقة ومُحدَّثة دائمًا ويتم الإبلاغ عن المعلومات الواردة في هذه السجلات المهمة في الوقت المناسب إلى صناع القرار الرئيسين في المؤسسة، وكذلك للمستثمرين والهيئات التنظيمية عند الحاجة.
• كانت السجلات المالية دومًا مصدرًا مُفيدًا للبيانات لتحسين نماذج الأعمال والتنبؤ بظروف السوق ونتائجها والكشف عن الرؤى التشغيلية. عزز الذكاء الاصطناعي والتحليلات المُتقدمة هذه الخصائص—وقيمة تلك البيانات.
• يحتاج المراقبون الماليون إلى أن يصبحوا أكثر تطلعية وبراعة من الناحية التكنولوجية، إذ يُتوقع منهم على نحو متزايد استخلاص رؤى الأعمال من البيانات ضمن اختصاصهم. يترك ذلك لهم مسؤولية أكبر بكثير في إدارة وتأمين ومشاركة البيانات الأهم لشركتهم.

أهم 13 تحديًا للمراقبين الماليين

التحدي 1: الوصول إلى الموهبة المناسبة

ينجح المراقبون عندما يكونون محاطين بفِرق مُختصة وذات خبرة من المتخصصين في الشؤون المالية والمحاسبة. لكن تحديد ما تبدو عليه المهارات والخبرات المناسبة والعثور على الموظفين الذين يستوفون هذا الوصف يمكن أن يكون صعبًا في وقت تتطلب فيه الوظيفة المالية مهارات المحاسبة وحفظ الدفاتر التقليدية بالإضافة إلى الكفاءة في استخدام أدوات تكنولوجيا المعلومات المُتقدمة والمنهجيات القائمة على البيانات.

الإجابة: يتطلب غالبًا العثور على المواهب المناسبة تحديد الموظفين الحاليين القادرين على النمو إلى أدوار أعلى مستوى، ثم إنشاء خطة تدريب وتطوير ورسم مسار وظيفي لهم. يجب على المراقبين الماليين أيضًا العمل بشكل وثيق مع الموارد البشرية لتوضيح مجموعة المهارات والخبرة التي تناسب احتياجات مؤسستهم على أفضل وجه وإشراك أنفسهم قدر الإمكان في عمليات التوظيف والتعيين وتأهيل الموظفين والتدريب الأولي. يمكن أن تساعد التكنولوجيا في ذلك. يمكن أن تساعد أفضل تطبيقات إدارة رأس المال البشري المستندة إلى السحابة في إشراك المرشحين للوظائف في كل خطوة من خطوات العملية. توفر هذه التطبيقات أيضًا للمراقبين عرضًا فوريًا لاحتياجات التوظيف الحالية والمستقبلية وتمكّن المرشحين للوظائف من التقدم للمناصب المفتوحة عبر أجهزتهم المحمولة، مما يسرِّع عملية فحص المتقدمين وجدولة المقابلات وتقديم العروض.

التحدي 2: تلخيص البيانات الأولية إلى رؤى قابلة للتنفيذ

تمثل المحاسبة مجال قائم بطبيعته على البيانات. مع ذلك، في السنوات الأخيرة، غيرت التطورات في علم البيانات دور المراقبين الماليين من كونهم أمناء على البيانات المالية إلى عوامل مُمكنين للتخطيط الاستراتيجي القائم على تلك البيانات. لا يجب على المراقبين ضمان أن تحافظ فِرقهم على دقة دفاتر الأستاذ وتحديثها فحسب، بل من المتوقع بشكل متزايد أيضًا أن يأخذوا البيانات الأولية الموجودة في دفاتر الأستاذ هذه، وتقييمها باستخدام أدوات الذكاء الاصطناعي والتحليلات المُتطورة لإظهار الرؤى القابلة للتنفيذ، ومشاركة تلك الرؤى مع صانعي القرار الذين يشكِّلون استراتيجية الأعمال.

الإجابة: للتفوق في هذه المهمة، يجب على المراقبين الماليين أن يحيطوا أنفسهم بخبراء البيانات وأن يعملوا مع تكنولوجيا المعلومات لشراء الأدوات الرقمية التي توفر التنبؤ المدعوم بالذكاء الاصطناعي وتحليلات البيانات الكبيرة.

التحدي 3: الحفاظ على الامتثال

يتم إدخال قوانين ولوائح مالية جديدة كل عام، بعضها يكون فريد من نوعه لصناعات مُحددة، وخاصةً الصناعات عالية التنظيم، مثل الرعاية الصحية، والخدمات المصرفية، والتأمين، أو فريدة من نوعها لولايات ودول محددة. يمكن أن يكون البقاء على اطلاع دائم والامتثال لهذا التصحيح المُتطور من القواعد مُعقدًا وتقع الكثير من هذه المسؤولية على عاتق المراقب المالي. قد يؤدي عدم القيام بذلك إلى فرض عقوبات وجزاءات—ويضر بسمعة الشركة.

الإجابة: يمكن للمراقبين تسهيل معالجة الامتثال من خلال اعتماد أنظمة مالية مركزية تُطبق تلقائيًا أحدث متطلبات المحاسبة وإعداد التقارير. كما يجب على المراقبين أن يأخذوا زمام المبادرة في تزويد موظفي الامتثال في مؤسساتهم بمعلومات الأعمال الموحدة، والتأكد من خضوع فِرقهم إلى التدريب المنتظم على الامتثال، وإجراء عمليات تدقيق دورية.

التحدي 4: أولويات التقدير

إن المراقب ليس مسؤولاً عن العمليات المالية اليومية فحسب. يُمثل الكامن ضمن الأرقام رؤى حول أين يمكن للشركة إجراء استثمارات تعزز النمو المستقبلي وتُخفف من المخاطر.

الإجابة: التطورات التكنولوجية الحديثة، وخاصةً الذكاء الاصطناعي، توفر إمكانات تنبؤية تلك التي تثير الحدس والخبرة والنتائج السابقة في تحديد الفُرص والتعرُّف على المخاطر المحتملة. يجب على المراقبين الماليين الاستفادة من هذه الأدوات المُتقدمة للتنبؤ بالأولويات ومساعدة قادة الأعمال في جميع أنحاء المؤسسة في وضع أهداف واستراتيجيات طويلة الأجل لتحقيقها.

التحدي 5: التواصل مع الإدارات الأخرى

تعمل الصوامع الوظيفية في أقسام مُختلفة داخل الشركة أو المؤسسة بشكل مستقل، وتعوق من تحقيق الكفاءة التشغيلية. ينطبق ذلك بشكل خاص على مكتب المراقب المالي، الذي يحتاج إلى تقديم ملاحظات بالموازنة والتحديثات في الوقت المناسب التي تساعد المديرين التنفيذيين في الإدارات الأخرى على اتخاذ قرارات هامة بشأن الأولويات والاستثمارات واستراتيجيات التشغيل.

الإجابة: يجب أن يتولى المراقب زمام المبادرة لضمان عمل الفريق المالي بشكل وثيق مع كل قسم في جميع أنحاء المؤسسة حتى يفهم جميع قادة الأعمال أولويات الموازنة وسياسات الشراء ويصبح لديهم شعور جيد بالسلامة المالية العامة للشركة. من المهم أيضًا أن يعمل المراقبون مع قادة تكنولوجيا المعلومات في الشركة لشراء ونشر أدوات التكنولوجيا التي تدعم التعاون عبر الأقسام.

التحدي 6: قيود الموازنات

يفهم المراقبون الماليون موازنات مؤسساتهم—والقيود المفروضة عليها—وكذلك أي مؤسسة أخرى. تم تكليف معظم المراقبين بإيجاد طرق لخفض التكاليف وتحسين الكفاءة.

الإجابة: يجب على المراقبين التواصل حول قيود الموازنة بوضوح مع المديرين التنفيذيين في جميع أنحاء المؤسسة، مما يساعدهم على فهم مبادرات الإنفاق لتحديد الأولويات وطريقة (وموضع) تحديد فُرص توفير التكاليف. كما يجب أن يتطلعوا إلى اعتماد تطبيقات الإدارة المالية التي تعزز الكفاءة وتساعد في خفض الإنفاق من خلال تتبع المؤشرات الرئيسة التي تقيس أداء الموازنة والسلامة المالية للأعمال.

التحدي 7: تحسين التواصل

تمثل الاتصالات مهارة شخصية يعتقد معظم المراقبين أنهم بحاجة إلى تحسينها، وفقًا إلى مختلف الاستطلاعات. إنها جزء أساس من عملهم لأن المراقبين مسؤولون عن التأكد من أن القادة في جميع أنحاء المؤسسة لديهم فهم واضح وشامل لقيود الموازة وأولويات الإنفاق والسلامة المالية العامة للأعمال.

الإجابة: يمكن لمعظم المراقبين الوصول إلى أحدث تطبيقات التواصل والتعاون—لكن لا يمكن لأي أداة رقمية أن تعوض أوجه القصور البشرية. يجب على المراقبين الاستثمار في تدريبهم الخاص والطلب من فِرقهم اقتراح طرق يمكنهم من خلالها تحسين طريقة تحقيق أهدافهم وتوقعاتهم.

التحدي 8: أرقام الإنفاق غير الدقيقة

يعد تتبع الإنفاق أحد أهم تعهدات إدارة البيانات لمعظم المؤسسات، ويتحمل المراقب المالي مسؤولية ضمان حساب جميع النفقات بدقة في الدفاتر. يشمل ذلك الإنفاق شراء اللوازم والخدمات، وتكاليف الاستعانة بمصادر خارجية، ونفقات رأس المال، وكشوف المرتبات، واستثمارات تكنولوجيا المعلومات، وصولاً إلى مخصصات عمليات الاستحواذ. لا يوجد مجال للأخطاء—أرقام غير دقيقة يمكن أن تقوض المبادرات الهامة بالفعل في الأعمال وتؤدي إلى حدوث مشكلات مع المستثمرين والهيئات التنظيمية. في الوقت نفسه، وبالنظر إلى تعقُّد تحرير فواتير B2B، توجد العديد من المواضع التي يمكن أن تنشأ فيها الأخطاء، خاصةً عندما تشتري الأقسام المختلفة بشكل مستقل المعدات والخدمات ولوازم رأس المال.

الإجابة: للمساعدة في ضمان دقة أرقام الإنفاق، يجب على المراقبين توجيه فِرقهم إلى اتباع أفضل الممارسات لتحليل الإنفاق، خاصةً مع جمع البيانات المالية وتصنيفها وتنقيحها. كما ينبغي أن يطلبوا الاحتفاظ بسجلات تحتوي على تفاصيل على مستوى الفاتورة ويجرون تسوية شهرية للحسابات حتى يتسق دفتر الأستاذ العام مع المستندات المالية الأخرى. يدمج نظام ERP المركزي جميع البيانات المالية لإجراء تحليلات صارمة للإنفاق، مما يساعد في ضمان دقة أرقام الإنفاق عبر جميع المصادر.

التحدي 9: إعداد تقارير غير مكتملة

إن المراقبين الماليين غير مسؤولين عن ضمان دقة الدفاتر وشمولها وتحديثها فحسب، بل أيضًا عن إبلاغ أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين المناسبين بالمعلومات بأمانة. يعتمد المديرون التنفيذيون على هذه البيانات المالية في تشكيل الاستراتيجية بينما يدقق المستثمرون والهيئات التنظيمية. تميل طُرق المحاسبة اليدوية إلى عدم الاتساق ويمكنها إنشاء تقارير معرضة إلى الأخطاء وغير مكتملة.

الإجابة: يمكن أن تساعد البرامج المالية المركزية ذات ميزات إعداد تقارير مُتطورة، إلى جانب عمليات الأعمال الصوتية والآلية المراقبين في تجنب هذه الأخطاء المُكلفة. تتضمن الإمكانات الرئيسة الوصول الفوري إلى البيانات المالية، وأتمتة عمليات سير العمل في عملية إعداد التقارير، وإنشاء تقارير مُخصصة، والدمج المالي، والتحقق من صحة البيانات وتصحيح الأخطاء.

التحدي 10: التوسُّع الدولي

مكَّنت التجارة الإلكترونية والعمل عن بُعد والقدرة على شحن المنتجات الرقمية عبر الإنترنت الشركات من جميع الأحجام من التعامل مع السوق العالمية كما لم يحدث من قبل. لكن تضيف فُرص تنمية الأعمال هذه عبر الحدود تحديات جديدة للمراقبين الماليين.

الإجابة: يحتاج المراقبون في الشركات التي تقوم بأعمال تجارية دوليًا إلى تطبيقات مالية تساعدهم في تلبية المتطلبات التنظيمية والمحاسبة المختلفة والناشئة في مختلف البلدان بالإضافة إلى التعامل مع مختلف العملات ومعدلات الضرائب واللغات والقيود الجمركية.

التحدي 11: مخاطر الأمان

أشار المديرون التنفيذيون الماليون الذين شملهم استطلاع أجرته Accenture إلى وجود انتهاكات في البيانات والخصوصية باعتبارها أكبر تهديد يمنعهم من العمل مثل محركات للتغيير الاستراتيجي داخل مؤسساتهم. كما وجد التقرير نفسه أن 28% فقط من المتخصصين الماليين شاركوا في إدارة المخاطر من خلال أمان البيانات.

الإجابة: يجب على المراقبين العمل بشكل وثيق مع مديري المعلومات التنفيذيين وفِرق تكنولوجيا المعلومات في مؤسساتهم لمنحهم رؤية ومساهمات في عمليات الأمن السيبراني، مثل تصحيح قواعد البيانات والتطبيقات المالية. يمكنهم المساعدة في ضمان الأمان الشامل من خلال التأكيد على فِرقهم وخاصةً أولئك الذين لديهم إمكانية الوصول إلى البيانات المالية الحساسة، وأهمية بروتوكولات الأمان مثل تشفير نقطة النهاية، واتباع إجراءات الاستجابة إلى الحوادث، وتجنب البرامج غير المصرح بها، وكذلك من خلال توفير التدريب على إنشاء كلمات مرور قوية والتعرُّف على الهندسة الاجتماعية وتقنيات التصيد الاحتيالي.

التحدي 12: العمل عن بُعد

اعتبارًا من صيف عام 2023، أدى أكثر من ربع الموظفين الأمريكيين وظائفهم عن بُعد، وفقًا إلى مكتب إحصاءات العمل. يوفر العمل عن بُعد تحديًا وفرصة للمراقبين الماليين. عند استيعابه بواسطة التكنولوجيا المؤهلة، يمكن أن يؤدي هذا التحول إلى زيادة إنتاجية الموظفين ورضاهم. لكن يمكن أن يجعل من الصعب أيضًا توحيد الفِرق وتدريب الموظفين عديمي الخبرة.

الإجابة: لجعل العمل عن بُعد أمرًا إيجابيًا تمامًا، يجب على المراقبين الماليين ضمان اتصال فِرقهم من خلال أنظمة محاسبة وأعمال مركزية وآمنة قائمة على السحابة والالتزام بالعمليات التي توفر ضوابط على أحمال العمل والرؤية لها وإنتاجية الموظفين غير الخاضعين إلى الإشراف شخصيًا. تعد التطبيقات التي تؤتمت العمليات المالية، مثل إدخال البيانات ومطابقة الفواتير وتسويتها وإعداد التقارير طريقة فعَّالة للقضاء على العمليات اليدوية التي كانت غير فعَّالة، لكنها قابلة للتطبيق في بيئة مكتبية.

التحدي 13: إمكانية الوصول إلى البيانات

على الرغم من أنه ليسو في تخصصهم التقليدي، إلا أن المراقبين الماليين مدعوون بشكل مُكثَّف إلى إدارة المديرين التنفيذيين عبر المؤسسة والسيطرة عليهم وتوفير وصولهم إلى البيانات المالية التي تُعرَّف بقرارات الأعمال. أدى النمو الهائل في حجم البيانات المالية التي أنشأتها المؤسسات الكبيرة في السنوات الأخيرة إلى تفاقم هذا التحدي.

الإجابة: لهذا السبب من الضروري أن يعمل المراقب بشكل وثيق مع مدير المعلومات التنفيذي وقادة تكنولوجيا المعلومات الآخرين للحصول على الأدوات والخبرات اللازمة للمساعدة في ضمان جودة البيانات وإمكانية الوصول إليها، وتوحيد أنظمة البيانات المالية عبر الأقسام. يتطلع العديد من المراقبين إلى إنشاء "مصدر واحد للحقيقة" تمت مناقشته كثيرًا—وهو مخزن مشترك للبيانات المالية يفكك الحواجز، ويمكن الوصول إليه بسرعة من جانب أولئك الذين يحتاجون إلى البيانات، ويمركّز الأمان والحوكمة.

المساعدة في مواجهة تحديات المراقب المالي لديك باستخدام خدمات Oracle

يسعى المراقبون الماليون إلى وجود أنظمة مالية مركزية مزودة بأدوات تحليلات لمساعدتهم في تطوير أدوارهم بما يتجاوز المحاسبة اليومية.

تربط Oracle Fusion Cloud Financials، وهي جزء من مجموعة تطبيقات Oracle Fusion Cloud ERP عمليات الإدارة المالية الهامة عبر المؤسسة وتدمج البيانات في مصدر واحد للمعلومات المالية، مما يجعل الوصول إليها أسهل وأكثر موثوقية وأمانًا. كما يمكن للمنصة أتمتة أكثر من 80% من العمليات المالية، بما في ذلك تسوية المعاملات بين الشركات وإنشاء تقارير ضريبية. من خلال تقليل الخطوات اليدوية، يمكن أن تكون البيانات المالية أقل عرضة إلى الخطأ البشري ويمكن إغلاق الدفاتر أسرع. بالنسبة إلى المراقبين الذين تنجز مؤسساتهم أعمالاً دوليًا، توفر منصة Oracle Cloud أدوات جاهزة لتلبية متطلبات المحاسبة الدولية والقدرة على تقديم معايير وقواعد محاسبية جديدة بسرعة. كما يمكنها التعامل مع العملات المتعددة ومعدلات الضريبة والقيود الجمركية واللغات.

يسهل Oracle Accounting Hub توحيد البيانات المالية من أنظمة محاسبية مُتعددة، مما يُنشئ عرضًا كاملاً للبيانات المالية للمساعدة في إنشاء تقديرات أفضل ودورات إعداد تقارير أقصر وقرارات أكثر اعتمادًا على البيانات.

تتكامل مجموعة ERP من Oracle بشكل كامل مع أدوات الذكاء الاصطناعي المُتطورة من Oracle، مما يتيح للمراقبين الاستفادة من الذكاء الاصطناعي للمساعدة في تحسين الكفاءة التشغيلية وأتمتة المعاملات القياسية والتنبؤ بنتائج الأعمال بشكل أفضل والتنبؤ بالتدفق النقدي وتحسينه.

الأسئلة الشائعة حول تحديات المراقب المالي

ما أفضل المهارات التي يحتاجها المراقب المالي؟
يحتاج المراقب المالي أولاً وقبل كل شيء إلى مهارات محاسبية عميقة، مصحوبة عادةً برخصة CPA. تُعد مهارات القيادة القوية أيضًا هامة للغاية، وخاصةً بالنسبة إلى المراقبين الذين يديرون أقسام المحاسبة الكبيرة. من المتوقع أيضًا أن يكون المراقبون بارعين في استخدام تحليلات البيانات وتقنيات إعداد التقارير لتحسين التوقعات المالية والمساعدة في تقديم رؤى حول السلامة المالية لمؤسساتهم.

ماذا يُقدم المراقب في الإدارة المالية؟
يمتلك المراقب المالي مجموعة مُعقدة من المسؤوليات. بالإضافة إلى إدارة العمليات المالية اليومية، بما في ذلك الاحتفاظ بدقة بجميع السجلات المالية وإعداد التقارير عن النتائج المالية، وقيادة المراقب فريقًا يحلل البيانات المالية لدعم التخطيط الاستراتيجي.

كيف يختلف المراقب المالي عن المدير المالي؟
يُعد المراقب المالي المحاسب الرئيس للشركة، وهو مسؤول عن الحفاظ على الدفاتر والسجلات الدقيقة وإدارة الأنشطة اليومية لقسم المحاسبة. على هذا النحو، يكون المراقب عادةً مديرًا أقدم يقدم تقاريره إلى المدير المالي. يُعد مدير الحسابات هو المدير المالي التنفيذي الأعلى في المؤسسة والمسؤول عن قيادة الاستراتيجية المالية العامة. يعمل غالبًا هذان النوعان من القادة بشكل وثيق لتعزيز الوضع المالي لشركتهم.