동적 할인: 공급망 금융의 핵심 요소

Manasi Kalchuri, Oracle Financial Services 수석 제품 관리자

Tushar Chitra, 제품 전략 및 마케팅 담당 부사장

Vishal Chaturvedi, Oracle Financial Services 제품 전략 및 마케팅 관리자

코로나19 팬데믹 기간 동안 대부분의 국가에서 채택한 엄격한 봉쇄 조치로 인해 글로벌 공급망이 크게 변화했습니다. 전 세계 기업들이 팬데믹의 영향으로부터 회복하고 우크라이나 전쟁과 그에 따른 인플레이션의 여파에 직면하면서, 공급망 자금 조달이 기존 기업 신용 한도보다 중요해지고 있습니다. 2022년 세계 공급망 금융 보고서에 따르면, 팬데믹 이후 1년 동안 공급망 금융 펀드 규모가 38% 증가했습니다.

하지만 기존 SCF 에코시스템에서 구매자는 현금을 사용하려 하지 않는 반면, 공급자는 유동성을 유지하는 데 어려움을 겪습니다. 공급망의 안정성을 유지하기 위해 정부, 규제 기관, 시장 요인은 담보를 마련하거나 고금리 신용에 의존하지 않고도 운영 자본을 유지할 수 있는 혁신적인 접근 방식을 도입했습니다.

이러한 관행에는 역팩터링 및 동적 할인과 같은 미지급금 계정 솔루션, 재고 자금 조달 및 미수금 계정이 포함됩니다. 동적 할인(Dynamic Discounting)은 구매자와 공급업체가 운영 자본 비용을 절감하고 유동성을 개선할 수 있도록 하는 관행 중 하나입니다. 이는 어떠한 자금 조달도 수반하지 않지만 거래 당사자 간의 조기 지불에 대한 대가로 할인을 제공하는 상호 합의입니다.

동적 할인이란 무엇인가요?

동적 할인은 송장 금액에 대한 할인을 대가로 조기 지불을 허용하는 제도입니다. 동적 할인에서는 구매자가 조기에 납부하는 경우 공급자가 송장에 할인을 제공할 수 있습니다. 구매자는 할인을 받고 조기에 지불할 수 있습니다. 구매자는 또한 할인을 대가로 조기 지불을 제안할 수도 있습니다. 이는 기본적으로 거래자들 간의 협상을 통해 더 나은 신용 조건을 얻어내는 것입니다. 제공되는 할인은 고정 할인 또는 변동 할인입니다. 구매자는 고정 할인에 대해서 합의된 시간 내에 언제든지 지불하고 고정 할인을 적용할 수 있습니다. 변동 할인에서는 시간이 지날수록 할인율이 줄어듭니다. 지불이 일찍 완료될수록 할인율이 높습니다. 동적 할인은 일반적으로 송장별로 적용되며, 할인율은 일반적으로 송장의 지불 금액에 대한 백분율로 표시됩니다.

기존 할인 방식이 정적이었던 반면, 동적 할인은 공급자가 합의된 지불 조건에 따라 언제든지 대금을 받을 수 있도록 하는 훨씬 더 유연한 대안을 제공합니다. 실용적인 비즈니스 용어로 표현되는 전통적인 할인의 예로는 "2/10 순30"이 있는데, 이는 공급자가 송장을 발행한 후 10일 이내에 결제가 이루어지면 구매자에게 2% 할인을 제공하는 방식입니다. 그렇게 하지 않으면 구매자는 30일 내로 전체 금액을 지불할 수 있습니다. 구매자가 청구서를 올린 후 12 일 또는 15 일 후에 지불하게 되면 할인이 적용되지 않습니다.

동적 할인의 그림

공급자 제조업체는 송장에 10%/15% 순45%, 5%/30% 순45% 또는 순45% 동적 할인 조건을 제공합니다. 즉, 조기 결제 시 할인이 더 높아지고 시간이 지남에 따라 할인율은 감소합니다. 구매자가 제안을 수락한 후 20일째에 결제하면 동적으로 계산된 1.66%의 비례 할인이 적용됩니다.

동적 할인은 두 거래 파트너 모두를 위한 윈윈 솔루션입니다. 각 당사자의 재무 건전성을 강화할 뿐만 아니라 공급망 전반의 관계를 개선합니다. 공급업체의 경우, 송장에 대한 조기 지불이 가능해지면서 현금 흐름, 유동 자산 유동성, 매출 채권이 개선됩니다. 이로써 구매자는 송장 납부 기한까지 언제든지 조기 지불 할인 혜택을 받을 수 있어 비용 절감을 극대화하고 운영 이익을 개선할 수 있습니다.

동적 할인이 SCF에 주는 이점

최근 동적 할인 도입 수가 증가함에 따라 글로벌 공급망 재무 포럼은 이를 '2021-GSCFF-Enhancement-of-the-Standard-Definition' 보고서에서 주요 공급망 재무 기술 중 하나로 인식했습니다. 이는 구매자가 원래 만기일 전에 송장이나 지불해야 할 금액을 지불하기 위해 자체 자금을 사용할 수 있는 '선지급'이라는 새로운 범주에서 도입되었습니다. 즉, 동적 할인은 널리 도입되며 무역에서 중요한 도구로 사용됩니다. 또한 은행은 기업의 수요 증가로 인해 동적 할인 기능을 갖춘 공급망 재무 솔루션을 찾고 있습니다.

Oracle의 동적 할인 사용 방법

Oracle Banking Supply Chain Finance 솔루션은 다음과 같은 기능을 지원하는 종합적인 동적 할인 기능을 제공합니다.

  • 거래 파트너의 원활한 온보딩. 고객은 거래 상대방을 온보딩할 수 있습니다. 이러한 상대는 은행의 고객이 될 수도 있고 아닐 수도 있습니다. 온보딩된 기업은 포털에 접근할 수 있으며 필요한 거래를 실행할 수 있습니다.
  • 공급자 또는 구매자가 만든 할인 제안. 이를 통해 구매자와 공급자는 조기 지급 시 할인 제안을 제출할 수 있습니다.
  • 동적 할인 시뮬레이션. 애플리케이션의 시뮬레이션 위젯은 다양한 선택 날짜에 적용되는 다양한 할인을 시뮬레이션할 수 있는 직관적인 사용자 경험을 제공합니다. 이 기능은 사용 가능한 할인에 대한 의사 결정을 용이하게 합니다.
  • 제안 수락. 시뮬레이션을 통해 사용할 수 있는 할인 값에 따라 각 회사는 제안을 수락하거나 제안을 거부하고 수정 제안을 제공하도록 선택할 수 있습니다.
  • 손쉬운 의사 결정을 위한 분석 기능을 갖춘 직관적인 대시보드. 동적 할인 대시보드는 할인 혜택이 적용된 매출 채권이나 지급 채권과 해당 혜택의 상태(혜택이 수락되었는지, 거부되었는지, 곧 만료되는지)를 한눈에 볼 수 있도록 해줍니다. 이 정보를 바탕으로 기업은 신속하게 동일한 조치를 취할 수 있습니다. 또한 이 애플리케이션을 통해 기업은 대시보드 자체에서 시뮬레이션 위젯에 액세스하여 의사 결정을 더욱 지원할 수 있습니다.
  • 경보 및 알림. 동적 할인 약정 수락 시 적시에 경보 및 알림을 보냅니다.

Oracle Banking Supply Chain Finance에서 동적 할인을 지원하는 방법에 대해 자세히 알아보세요.