ما المقصود بالإدارة المالية؟ دليل الخبراء

لين سامبسون | خبير استراتيجيات محتوى ERP | يناير 2023

عندما يفكر معظم الأشخاص في الإدارة المالية، يفكرون غالبًا في إدارة حساباتهم البنكية الخاصة: دفع الإيجار أو الرهن العقاري، ودفع فواتير المرافق، وشراء البقالة، وربما حتى التخطيط لميزانية شهرية. لكن تمثل الإدارة المالية للأعمال عملية متابعة أكثر تعقيدًا. يشمل ذلك التحكم في جميع الأموال المتدفقة داخل وخارج الأعمال وتتبعها، فضلاً عن اتخاذ خطوات لجعل الشركة مربحة وآمنة ماليًا قدر الإمكان.

للحصول على صورة أوضح، دعونا نُقسم بعض الأهداف والوظائف الرئيسة للإدارة المالية.

ما المقصود بالإدارة المالية؟

تدور الإدارة المالية حول التحكم في تدفق الأموال داخل المؤسسة وخارجها. تحتاج كل شركة إلى بيع المنتجات أو الخدمات ودفع النفقات وتحقيق التوازن وتقديم الضرائب. تشمل الإدارة المالية كل هذا، إلى جانب عمليات أكثر تعقيدًا، مثل دفع رواتب الموظفين وشراء اللوازم وتقديم التقارير إلى الوكالات الحكومية لإظهار امتثالها للقوانين واللوائح المعمول بها. يمثل الإشراف على جميع هذه المعاملات للأعمال ما نعنيه عندما نتحدث عن الإدارة المالية للشركة. بصفة عامة، كلما كانت الشركة أكبر، ازداد تعقيد الإدارة المالية.

يُعد الموظفون المتخصصون في الإدارة المالية مسؤولون عن جميع الأموال التي تدخل إلى الشركة وخارجها. سيكون لدى الشركات الصغيرة على الأقل محاسب واحد أو موظف حسابات يعمل مع البنك لتنفيذ هذه المعاملات وتتبع تدفق الأموال. يكون للشركات الكبيرة غالبًا فرق مالية كاملة يقودها مدير الحسابات المالية (CFO) أو مراقب أو رئيس الشؤون المالية أو شخص له لقب مماثل.

تكمن الوظيفة الأساس لفريق الشؤون المالية في التأكد من أن الشركة تظل قادرة على الوفاء بأعباء الشركة وعدم نفادها للسيولة النقدية—لكنها ليست وظيفته الوحيدة. كما أنه مسؤول عن التعامل مع القروض والديون، وموازنة الكتب، والإشراف على الاستثمارات، ورفع رأس المال الاستثماري، وإدارة العروض العامة (أي بيع أسهم الشركة في السوق المفتوحة). بشكل أساس، يحمي الفريق المالي الموارد المالية للشركة، ويراقب جميع المعاملات ويتحكم فيها، ويتخذ خطوات لجعل الشركة مربحة قدر الإمكان.

النقاط الرئيسة

  • تدور الإدارة المالية حول مراقبة الموارد المالية للشركة والتحكم فيها وحمايتها وإعداد تقارير عنها.
  • تمتلك الشركات محاسبين أو فرق مالية مسؤولة عن إدارة أموالها، بما في ذلك جميع المعاملات البنكية والقروض والديون والاستثمارات ومصادر التمويل الأخرى.
  • تتولى فرق عمل الموارد المالية أيضًا مسؤولية ضمان اتباع الشركة لجميع اللوائح التنظيمية، وقادرة على الوفاء بأعباء الشركة والحصول على أرباح قدر الإمكان.

فهم الإدارة المالية

تشمل الإدارة المالية عمليات الأعمال التي تمتد عبر كل فريق أو قسم في الشركة. تشمل مسؤوليات الفريق المالي ما يلي:

  • الفوترة والمقبوضات: الأموال التي يدفعها العملاء أو التي وعدوا بدفعها للشركة. تكون فرق الإدارة المالية مسؤولة عن إرسال الفواتير ومعالجة المدفوعات بمجرد وصولها. فرق التحصيلات مسؤولة عن متابعة الحسابات متجاوزة الاستحقاق (في بعض الأحيان يتم الاستعانة بمصادر خارجية في هذه العملية لأطراف ثالثة).
  • المدفوعات: الأموال التي تدين بها الشركة لبائعيها ومورديها. تتحمل فرق الإدارة المالية مسؤولية دفع هذه الفواتير وتسجيل المدفوعات.
  • المعاملات البنكية والتسويات تعمل فرق الإدارة المالية بشكل وثيق مع بنوكهم لضمان معالجة كل معاملة بنكية بشكل سليم. كما يجب عليهم التأكد من مطابقة كشوف حسابات البنك لسجلاتهم الخاصة، والتي يتم الاحتفاظ بها في دفتر الأستاذ العام ودفاتر الأستاذ الفرعية للشركة. يجب على فريق الإدارة المالية متابعة وتصحيح أي عدم تطابق بين كشوف الحسابات البنكية ودفاتر الأستاذ—وهي عملية تُعرف باسم تسوية الحسابات.
  • إقفال الدفاتر: في تاريخ مُحدد، تحسب الشركة المعاملات من فترة محددة حتى تتمكن من تسوية حساباتها وإعداد تقارير عن وضعها المالي. يحدث عادةً الإقفال، كما هو معروف في هذه العملية، في نهاية الشهر أو ربع السنة أو السنة.
  • إعداد التقارير: يجب على الشركات إعداد تقارير منتظمة عن أدائها المالي، سواء كان ذلك للمدير التنفيذي أو مجلس الإدارة أو المستثمرين أو المساهمين أو الجهات التنظيمية الحكومية. يتولى فريق الإدارة المالية مسئولية ضمان وضوح هذه التقارير ودقتها.
  • نمذجة السيناريوهات وتخطيطها ووضع ميزانيتها: تبدأ نمذجة السيناريوهات بافتراضات معينة حول فترة زمنية قادمة، مثل "الربع القادم، نتوقع تحقيق إيرادات تتراوح بين 10 إلى 15 مليون دولار". يدير فريق الإدارة المالية العديد من سيناريوهات "ماذا لو" لأفضل الحالات وأسوأها لتقدير حجم الأموال التي ستحصل عليها الشركة إذا وصلت هذه الشروط إلى مرحلة التنفيذ. استنادًا إلى هذه النماذج، يقيم فريق الإدارة المالية أفضل طريقة للاستجابة إلى الخطط والتنبؤات والميزانيات المناسبة وتطويرها. يعمل فريق الإدارة المالية غالبًا مع الأقسام الأخرى—مثل فرق المبيعات أو الموارد البشرية أو إدارة المشروعات أو الشراء—لإنشاء نماذج تتضمن البيانات من تقديرات حجم المبيعات ومصروفات القوى العاملة وتكاليف المخزون. يُعرف هذا بالتخطيط المُتصل.
  • كشف الرواتب والمصروفات: تُعد شيكات الرواتب الفردية عادةً للموظفين من مسؤولية قسم الموارد البشرية. مع ذلك، تتجمع تكاليف القوى العاملة الإجمالية في فريق الإدارة المالية حتى يتمكن من تضمينها في ميزانياته وخططه. تتحمل الإدارة المالية أيضًا مسؤولية تعويض نفقات الموظفين، مثل السفر المرتبط بالعمل والوجبات.
  • إدارة النقد والتنبؤ به: مع تدفق الأموال باستمرار داخل الشركة وخارجها، من المهم أن تتطلع فرق الإدارة المالية إلى المستقبل. يجب عليهم التأكد من أن الشركة لديها ما يكفي من النقد للحفاظ على قدرة الشركة على السداد خلال الربع التالي من العام المقبل—حتى السنوات الثلاث إلى الخمس المقبلة. في معظم الشركات، يتم إجراء التقدير النقدي عادةً مرة واحدة في الشهر.
  • استراتيجيات الضرائب: يجب على كل شركة تقديم الضرائب، ومثل باقي الشركات، تريد الاستفادة من أكبر عدد ممكن من الاستقطاعات لمنع دفع مبالغ زائدة. يوجد لدى بعض فرق الإدارة المالية متخصصون في بين الموظفين لإدارة هذا. أولئك الذين لا يستعينون بمصادر لهذه المهمة في كثير من الأحيان في شركة محاسبة.
  • المخاطر والامتثال تواجه كل شركة مخاطر مالية، بدءًا من ارتفاع أسعار الفائدة إلى الأوبئة العالمية. تُعد مهمة فريق الإدارة المالية التحكم في هذه المخاطر والحد من تعرض الشركة بأكبر قدر ممكن. كما يجب عليه التأكد من أن الشركة تتبع القواعد واللوائح التي وضعتها الحكومات والجهات التنظيمية وغيرها من الولايات القضائية للبقاء ممتثلة وتجنب الغرامات الضخمة.
الدليل الحديث لنظام ERP

دليلك الكامل إلى ERP الحديث

اكتشف ما يُحدد حل ERP الحديث وطريقة تعزيز نظام ERP السحابي مرونة الأعمال والابتكار.

ما أهمية الإدارة المالية؟

5 أفضل الممارسات لأتمتة الإغلاق المالي.

يُعد الإغلاق المالي الآلي والمتصل أمرًا بالغ الأهمية لتقديم تقارير دقيقة في الوقت المناسب إلى صانعي القرار. إليك طريقة البدء—واحصل عليها بشكل صحيح.

تُعد الإدارة المالية لأنها تظل قادرة على الوفاء بأعباء الشركة. يتمثل الهدف الأساس في ضمان عدم إفلاس الشركة. تعالج الإدارة المالية أهم المشكلات التي يمكن أن تواجهها الشركة، مثل فقدان الإيرادات (كما حدث أثناء جائحة كوفيد-19)، والكوارث الطبيعية، والإضرابات، والحروب، وما إلى ذلك.

إلى جانب البقاء الصمود، يمكن للإدارة المالية الجيدة - وبرامج الإدارة المالية - مساعدة الشركة على النمو والازدهار. تمتلك فِرق الإدارة المالية العديد من الأدوات التي يمكن استخدامها داخل الشركة للمساعدة في دفع النمو. في ظروف السوق الجيدة، مع الاقتصاد المتنامي ومعدلات الفائدة المُنخفضة، يمكن لفرق الإدارة المالية اقتراض الأموال من البنوك، أو جمع الأموال من أصحاب رأس المال الاستثماري، أو أخذ الشركة العامة (أي، بيع الأسهم في سوق الأسهم). يمكن للشركة استثمار هذه الأموال للنمو من خلال فتح مواقع جديدة، والتوسع في مناطق أخرى، وتحديث المعدات، وما إلى ذلك. عندما تكون ظروف السوق أقل ملاءمة—على سبيل المثال، خلال الركود—قد تشمل أساليب الإدارة المالية خفض التكاليف عن طريق تسريح العمال أو إغلاق مواقع غير مربحة.

يعد تحسين الربحية جزءًا مهمًا من الإدارة المالية. تعمل فرق الإدارة المالية غالبًا مع فرق المبيعات والتسويق لتحديد أسعار منتجات الشركة أو خدماتها. يجب أن تحقق التوازن لتحديد الأسعار الصحيحة. إذا كانت الأسعار مرتفعة للغاية، فقد يصل العملاء إلى منافسين أرخص؛ وبأسعار منخفضة للغاية، قد لا تحقق الشركة إيرادات كافية لتغطية النفقات. على نفس النحو، يمثل التحكم في التكاليف أيضًا إحدى المسؤوليات الرئيسة لفريق الإدارة المالية، سواء كان ذلك للموظفين أو الإيجار أو الكهرباء أو المواد الخام أو نفقات الشحن.

يُعد إعداد التقارير جزء أساس من الإدارة المالية الفعالة. يريد المدير المالي وقادة الأعمال الآخرين معرفة مدى جودة أداء الشركة حتى يتمكنوا من اتخاذ أفضل القرارات للحفاظ على سلامة الأعمال. يريدون أن يعرفوا أن الأعمال تؤدي إلى التخطيط، وأنها توفر عائد جيد لمستثمري الشركة. تمثل الإدارة المالية الجيدة أهمية لأنها تساعد الشركة على تحقيق—هذه الأهداف—أو حتى تجاوزها.

أهداف الإدارة المالية في مجال الأعمال

تمتلك فرق الإدارة المالية العديد من الأهداف فيما يتعلق بالإدارة المالية. تشمل أهدافها الرئيسة ما يلي:

1. القادرة على الوفاء بأعباء الشركة من خلال تجنب الإفلاس وضمان أن الشركة لديها ما يكفي من المال لمواصلة عملها.

2. زيادة الربحية إلى أقصى حد من خلال تحديد السعر المناسب للمنتجات والخدمات الحالية، ووقف المنتجات والخدمات غير المُربحة، وتقييم الأرباح المحتملة للمنتجات والخدمات الجديدة.

جعل العالم مكانًا أفضل باستخدام ESG من Oracle Cloud EPM (1:49)

3. تقليل التكاليف إلى الحد الأدنى من خلال مراقبة الإنفاق والبحث عن طرق لتقليل النفقات الإضافية.

4. ضمان عائد جيد على الاستثمار (ROI) لأصحاب رأس المال المخاطرين والمساهمين في الأسهم والمستثمرين الآخرين.

5. زيادة رأس المال من خلال جذب المزيد من الاستثمار عبر العائد على الاستثمار الإيجابي.

6. التقدير النقدي للتأكد من أن المؤسسة لديها ما يكفي من السيولة النقدية—ليس للعمل لكن للاستثمار في النمو فحسب.

7. تقليل المخاطر وتجنب الغرامات من خلال ضمان امتثال الشركة للوائح المناسبة. يتضمن ذلك بشكل متزايد التخطيط والتقارير البيئية والاجتماعية والحوكمة (ESG)

وظائف الإدارة المالية

في الشركات الصغيرة، قد يؤدي شخص واحد أو فريق صغير من الأشخاص جميع وظائف الإدارة المالية للشركة. تحتوي الشركات الأكبر عادةً على فرق مسؤولة عن وظائف محددة. وتتضمن ما يلي:

1. المحاسبة

يشمل ذلك تتبع جميع المعاملات النقدية وتسجيلها ومطابقتها داخل الشركة. يقود فريق المحاسبة غالبًا مراقب أو كبير مسؤولي المحاسبة ويحصل على مساعدة من برامج المحاسبة. يستخدم غالبًا أنظمة ERP السحابية—خاصة الأنظمة المالية—لأداء الشؤون المالية للشركة وتسجيلها وإعداد تقارير عنها. كما أن المحاسبة مسؤولة عن تسوية الحسابات وإغلاق الدفاتر (انظر أعلاه).

2. إدارة المشروعات

تُعد المشاريع المصدر الرئيس لكل من الدخل والنفقات، خاصة للخدمات المهنية، مثل المهندسين والمحامين والاستشاريين. تتولى فرق الإدارة المالية مسؤولية تخصيص الميزانية لمشروع والإشراف على الإيرادات التي يحققها كل مشروع.

3. المشتريات

ينقسم هذا عادة إلى فئتين:

  • يشمل المشتريات المباشرة الأجزاء والمواد الخام المستخدمة لصنع منتجات الشركة. تشرف عادةً فرق سلسلة التوريد و/أو العمليات على المشتريات المباشرة التي تدير الموردين وتعمل معهم من خلال نظام المشتريات. يتم تتبع قطع الغيار والمواد الخام والمنتجات النهائية باستخدام نظام مخزون. يؤدي ربط هذه الأنظمة بعضها ببعض إلى تسهيل عمليات المورّدين والمخزون ومراقبتهم والإشراف عليهم.
  • تشير المشتريات غير المباشرة إلى التوريدات التي لا تدخل في منتجات الشركة وخدماتها، لكنها تُستخدم للعمليات اليومية. قد تتضمن هذه العناصر عناصر مثل أثاث المكاتب وأجهزة الكمبيوتر المحمولة والمكاتب. تفوض الإدارة المالية هذه المشتريات وتتبعها باستخدام نظام شراء.

4. التخطيط والتحليل المالي (FP&A)

في الشركات الكبيرة، يكون هذا أحيانًا فريقًا منفصلاً داخل قسم الإدارة المالية. يتولى متخصصو التخطيط والتحليل المالي مسؤولية نمذجة السيناريوهات المحتملة والتنبؤ بالنتائج المحتملة لأفضل الحالات وأسوأها. تستخدم هذه التوقعات لتطوير الخطط المالية والميزانيات للربع أو السنة القادمة. يعمل غالبًا متخصصو التخطيط والتحليل المالي بشكل وثيق مع الأجزاء الأخرى من الشركة لتطوير التوقعات والميزانيات، بما في ذلك خطط المبيعات وخطط القوى العاملة والخطط التشغيلية. يُعرف هذا بالتخطيط المُتصل.

5. الضريبة

يجب على كل شركة تقديم الضرائب، لكنها تصبح معقدة بشكل خاص بالنسبة للشركات الكبيرة التي يجب أن تقدم طلبات في دول مختلفة. يكون لدى كثيرًا من هذه الشركات فرق ضريبية متخصصة تستخدم برامج للإبلاغ الضريبي من أجل إعداد تقارير كل بلد على حدة وغير ذلك من التقارير.

6. الخزانة

يتولى قسم الخزانة مسؤولية تتبع وإدارة الأصول الرأسمالية والديون والقروض والنقدية في البنك. تقدم الخزانة المشورة للمدير المالي بشأن حجم الأموال المتاحة لأشياء مثل الاستثمارات الرأسمالية (على سبيل المثال، مشتريات المعدات الكبيرة) أو عمليات الدمج والاستحواذ (M&A). كما أنهم مسؤولون عن بنية رأس مال الشركة (انظر أدناه).

7. المخاطر والتوافق

تدير هذه الوظيفة عناصر التحكم للمخاطر المالية—كل شيء بدءًا من عمليات التدقيق وحتى الكوارث الطبيعية—وتقلل من تعرض الشركة لأكبر قدر ممكن. كما يجب عليه التأكد من أن الشركة تتبع القواعد واللوائح التي وضعتها الحكومات والجهات التنظيمية وغيرها من الولايات القضائية للبقاء ممتثلة وتجنب الغرامات الضخمة.

أنواع الإدارة المالية

بصفة عامة، تنقسم الإدارة المالية إلى الأنواع التالية:

إدارة رأس المال العامل

يركز هذا بشكل أساس على العمليات اليومية، مثل التأكد من وجود ما يكفي من المال لدفع الموظفين أو شراء المواد الخام. يشمل رأس المال العامل أشياء مثل النقد المتوافر أو المخزون المتوافر أو الأصول الأخرى التي يمكن بيعها بسرعة لجمع الأموال إذا ظهرت مشكلات حرجة.

إدارة دورة الإيرادات

يمثل ذلك الإيرادات التي تحققها الشركة بمرور الوقت من خلال بيع بضائعها وخدماتها. بشكل متزايد، مع تحرك المزيد من الشركات نحو بيع كل شيء "كخدمة"، يجب تحقيق الإيرادات في الفترة الشهرية أو ربع السنوية التي يتم فيها اكتسابها، بدلاً من كل ذلك في وقت البيع. يتم اعتماد دورة الإيرادات الموزعة هذه على أنها إيرادات متكررة شهرية أو الإيرادات المتكررة شهريًا.

تسجيل بالموازنة الرأسمالية

يتعلق هذا المجال من الإدارة المالية بتحديد ما تحتاجه الشركة ماليًا لتحقيق أهدافها على المدى القصير والطويل. يستخدم المديرون الماليون إعداد ميزانية رأس المال لتقييم ربحية الاستثمارات و/أو المشروعات لمعرفة ما إذا كانوا يضيفون قيمة إلى الأعمال.

بنية رأس المال

تُعد بنية رأس المال مزيج من الدين والأسهم المستخدمة لتمويل عمليات الشركة وعمليات الاستحواذ والاستثمارات والنمو. يتم نقل بنية رأس مال الشركة عادة بنسبة الدين إلى حقوق الملكية.

إدارة بياناتك المالية باستخدام Oracle

بدون تصنيف برامج الإدارة المالية، قد تواجه المؤسسة صعوبة في البقاء في السوق. مع نمو شركتك، تزداد الإدارة المالية تعقيدًا—وتحتاج إلى برامج مالية يمكنها القيام بأكثر من المحاسبة الأساس. يمكن أن تساعدك أنظمة الإدارة المالية المتقدمة ليس على إدارة تدفق الأموال فحسب - بل تساعدك أيضًا على تحسين الربحية، وتحديد الالتزامات الضريبية، وتقليل المخاطر، والحفاظ على التوافق، وتحسين إدارة الإيرادات، وأكثر من ذلك. مع وجود نظام تخطيط موارد المؤسسات (ERP) المناسب، ستكون مستعدًا لأي خطوات قد تكون في طريقك.

الأسئلة الشائعة حول الإدارة المالية

ماذا تعني الإدارة المالية؟
تشير الإدارة المالية إلى إدارة أموال الشركة، بما في ذلك جميع الأموال الواردة إلى الأعمال التجارية، وجميع الأموال الخارجة منها، وأي نقود أو أصول في الاحتياطي.

ما هو دور الإدارة المالية؟
يتمثل الدور الأساس للإدارة المالية في الحفاظ على القدرة على الوفاء بأعباء الشركة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تساعد الإدارة المالية الجيدة الشركة في النمو والازدهار.

ما مثال الإدارة المالية؟
من أمثلة الإدارة المالية عندما يحدد فريق الإدارة المالية مقدار المال الذي يجب على الشركة اقتراضه للاستثمار في مصنع جديد أو خط إنتاج أو عرض خدمة.

تعرّف على الطريقة التي يمنحك بها Oracle Cloud ERP سهولة تبني نماذج وعمليات أعمال جديدة بسرعة، مما يساعدك على تقليل التكاليف وتحسين التنبؤات والابتكار بشكل أسرع.