Principales desafíos para los CFO en 2024

Lynne Sampson | Experta en estrategias de contenidos de ERP | 9 de febrero de 2024

Las turbulencias macroeconómicas están ganando intensidad. Es más, la mayoría de los economistas predicen una recesión en los próximos 12 meses. En Estados Unidos, la tasa de inflación se ha multiplicado por más de dos desde 2020, lo que ha llevado a los bancos centrales de todo el mundo a incrementar los tipos de interés. A ello se añaden las incertidumbres geopolíticas: la guerra en Ucrania, las tensiones políticas en países como China e Irán y las persistentes amenazas para la salud planteadas por una pandemia que se resiste a llegar a su fin. Todas estas tendencias continúan alterando las cadenas de suministro, con fluctuaciones de la oferta y la demanda que repercuten en los niveles de inventario, el acceso a los puertos y los costes de almacenamiento.

En vista de todo ello, no resultaría sorprendente que los CFO se vieran obligados a mantenerse en alerta durante los próximos años. La responsabilidad de ayudar a las empresas a capear el temporal recaerá en los líderes financieros.

El papel cambiante del CFO

El papel del director financiero (CFO, por sus siglas en inglés) no deja de transformarse, con un énfasis cada vez menor en el control de las cuentas y cada vez mayor en la estrategia empresarial. Habitualmente, el CFO era el encargado de los balances de situación, las cuentas de pérdidas y ganancias (P&L), la contabilidad, el cierre financiero y el cumplimiento normativo. Pero en los últimos años, muchas de estas responsabilidades se han traspasado a un controller o director de contabilidad (CAO, por sus siglas en inglés), especialmente en las grandes empresas. Hoy en día, los CFO están más centrados en la planificación y las previsiones para ayudar al resto de la cúpula ejecutiva a tomar las mejores decisiones en lo que respecta al personal, los planes de ventas, el inventario, las cadenas de suministro y otras líneas de negocio de la empresa.

La alta dirección busca cada vez más vincular sus planes de negocio a sus equipos de finanzas, personal, ventas y cadena de suministro. Este enfoque, conocido como "planificación conectada", proporciona información más detallada sobre los datos de toda la compañía, para que el liderazgo empresarial pueda disfrutar de una visión óptima de todo el plan de negocio, no solo de una parte. La planificación conectada ayuda a mejorar la toma de decisiones e identificar la estrategia adecuada para el negocio. Un número creciente de CFO se asocian con sus compañeros de la junta directiva (directores de operaciones, ventas, etc.) para conectar los planes de todas las líneas de negocio y ofrecer a la cúpula ejecutiva mejor información de toda la empresa.

10 Principales desafíos para los CFO en 2024

A la luz de retos económicos como la inflación, las tensiones geopolíticas y una probable recesión, los CFO han identificado los diez desafíos siguientes como los principales para este año:

1. Reducir los costes adecuados

El 58 % de los CFO encuestados por Grant Thornton indicaron que la optimización de costes sería su principal preocupación de cara a los próximos seis meses. Las áreas en las que los CFO piensan poder llevar a cabo ahorros de costes incluyen la plantilla, los viajes, los honorarios de consultoría, la racionalización de las líneas de productos y las inversiones en tecnología. Entre las posibles soluciones a los que los CFO piensan recurrir para reducir costes se encuentran el software de gestión de costes y rentabilidad; IA y machine learning para automatizar tareas como la confrontación de datos y las conciliaciones de cuentas; y análisis predictivos para identificar posibles sesgos en las previsiones.

2. Captar y retener al talento adecuado

Los trabajadores siguen siendo uno de los recursos más escasos del mundo empresarial, con millones de puestos de trabajo vacantes. La falta de talento en finanzas y TI lleva casi una década afectando a los CFO, según la investigación llevada a cabo por de AICPA-CIMA, pero la escasez de mano de obra actual se extiende a las operaciones, la fabricación, la logística, las ventas y los puestos de nivel básico en todos los sectores. Los líderes de finanzas y RR. HH. están revisando sus planes de personal para ayudar a garantizar que sus empresas puedan seguir operando a gran escala.

3. Identificar las inversiones adecuadas para impulsar el crecimiento

En 2024. los CFO se enfrentan a la poco envidiable tarea de reducir costes sin por ello dejar de invertir en los proyectos, productos e innovación que impulsan el crecimiento de los beneficios y los ingresos. Si bien es probable que la actividad de fusiones y adquisiciones se ralentice debido al alto coste del crédito, otras inversiones, como la expansión a una nueva región o una línea de productos, necesitarán una valoración exhaustiva para equilibrar los riesgos con las posibles recompensas. Un cuidadoso modelado de escenarios con ayuda de un software de gestión del rendimiento empresarial (EPM) puede ayudar a realizar estas valoraciones.

4. Planificación de efectivo y liquidez

Cuando una recesión golpea, el efectivo es vital. Contar con suficiente efectivo disponible es fundamental para compensar posibles pérdidas de ingresos, y, con tipos de interés elevados, el endeudamiento para invertir en crecimiento puede resultar prohibitivo. Por lo general, el flujo de caja se calcula mensualmente; sin embargo, las nuevas tecnologías que utilizan inteligencia artificial pueden ayudar a los CFO a obtener una instantánea de su posición de efectivo en cualquier momento. La visión que brinda esta previsión continua de tesorería tiene el potencial de cambiar las reglas del juego a la hora de equilibrar la deuda con el capital.

5. Previsiones más frecuentes y precisas

La planificación y el análisis financieros (FP&A, por sus siglas en inglés) son una de las funciones básicas de un equipo de finanzas, pero desde la conmoción de la pandemia en 2020, muchas empresas han aumentado la frecuencia de sus ciclos de planificación financiera. El modelado de escenarios, ha cobrado una importancia particular, ya que los CFO buscan desarrollar planes de contingencia para el próximo evento atípico. Los procesos manuales y las hojas de cálculo ralentizan los ciclos de planificación, por lo que los líderes financieros buscan aplicaciones de planificación financiera con IA, machine learning y análisis predictivo para mejorar tanto la velocidad como la precisión de sus previsiones.

6. Rentabilidad

Los asistentes al Foro de Davos de 2023 en Suiza hicieron hincapié en la importancia de conseguir unas operaciones rentables en el clima económico actual. El software de gestión de la rentabilidad y los costes puede ayudar a los equipos financieros a trabajar con los equipos de ventas y marketing para analizar cada producto y servicio, incluido cada SKU específico, para ayudar a los responsables a ofrecer los productos y servicios adecuados y a fijar los precios idóneos.

7. Aprovechar al máximo las inversiones en tecnología

En los últimos dos años, muchas empresas han duplicado sus inversiones en tecnología, ya que se dieron cuenta de que sus sistemas locales antiguos no podían responder a las disrupciones de cadena de suministro y personal causadas por la pandemia. Ahora que han gastado todo ese dinero, los CFO buscan cosechar tantos beneficios como puedan de sus esfuerzos de transformación digital. Es previsible que los presupuestos tecnológicos se reduzcan en 2024, por lo que muchas empresas desearán obtener el máximo retorno de estas inversiones recientes, minimizar su coste total de propiedad y apoyarse en ellas para lanzar nuevos productos y servicios con un gasto mínimo.

8. Disrupciones de la cadena de suministro

Los confinamientos tal vez hayan terminado, pero las interrupciones de la cadena de suministro prosiguen, en medio de constantes incertidumbres geopolíticas y escasez de mano de obra. Los CFO seguirán colaborando estrechamente con sus directores de operaciones (COO, por sus siglas en inglés) para planificar y mitigar las interrupciones de la cadena de suministro con la ayuda de sistemas y software de planificación empresarial integrados.

9. Planificación, generación de informes y cumplimiento ESG

Los organismos reguladores de la UE han introducido nuevos requisitos de cumplimiento en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo (ESG). La SEC está contemplando aplicar reglas similares a las compañías públicas estadounidenses, y, aunque estas reglas aún podrían ser impugnadas en los tribunales, las empresas ya se están preparando para cumplirlas. Las soluciones de planificación y generación de informes ESG deben poder reunir datos precisos de toda la empresa, desde los sistemas de finanzas, ventas y operaciones hasta los de recursos humanos y cadena de suministro, para crear informes descriptivos que satisfagan las exigencias de los entes reguladores.

10. Costes de capital

Con la subida de los tipos de interés, los CFO están vigilando de cerca la deuda de las empresas. Es probable que los pagos de créditos se incrementen y se reduzca fuertemente la contratación de nuevos préstamos. Cualquier nueva inversión para impulsar el crecimiento recurrirá más a las reservas de efectivo existentes. Esto requerirá una planificación financiera cuidadosa para evitar un apalancamiento excesivo (la causa más frecuente de quiebras corporativas).

10 Principales desafíos para los CFO en 2024
Los principales desafíos para los directores financieros en 2024 incluyen atraer al talento óptimo, reducir los costes adecuados, supervisar la rentabilidad y mejorar las previsiones.

Cierra la brecha tecnológica con ERP

Las soluciones de software modernas están diseñadas para responder a la mayoría de los desafíos más complejos a los que los CFO pueden esperar enfrentarse en 2024, y abarcan toda la gestión interna. Un sistema ERP moderno con funcionalidades de gestión financiera puede ser de gran ayuda para los CFO a la hora de cerrar la brecha tecnológica. Asimismo, unos datos coherentes y sólidos combinados con velocidad en tiempo real y potentes herramientas analíticas ayudan a los CFO y sus equipos a ofrecer la información adecuada en el momento correcto para la toma de decisiones estratégicas.

Desde la planificación contable, financiera y operativa hasta la cadena de suministro y las compras, esta visión integral ayuda a los directores financieros a trabajar en estrecha colaboración con otros líderes de la dirección para identificar los ámbitos más indicados para reducir costes, manteniendo al mismo tiempo suficiente capital disponible para impulsar la inversión y el crecimiento. El software ERP en la nube de Oracle también admite ciclos de planificación y previsión más frecuentes, para que, a medida que cambian las condiciones macroeconómicas, la empresa pueda adaptar su estrategia y realizar cambios rápidamente.

Preguntas frecuentes sobre los desafíos a los que se enfrentan los CFO

¿Qué preocupa a los CFO?

En 2024, los CFO están preocupados por el impacto que tendrán las tendencias macroeconómicas en su negocio. Estas evoluciones incluyen inflación, tipos de interés más altos, tensiones geopolíticas, escasez en la cadena de suministro y una posible recesión.

¿Cuáles son los desafíos para los directores financieros?

Los CFO están muy involucrados en la planificación y las previsiones para ayudar al resto de la cúpula ejecutiva a tomar las mejores decisiones en lo que respecta al personal, los planes de ventas, el inventario, las cadenas de suministro y otras líneas de negocio de la empresa.

¿A qué desafíos se enfrentan hoy los profesionales financieros?

Entre los principales desafíos a los que se enfrentan los profesionales financieros en la actualidad se encuentran los siguientes: reducir costes, captar y retener al talento, y equilibrar estos dos imperativos para garantizar el crecimiento futuro.

¿Qué es importante para los CFO?

Los CFO se preocupan por el rendimiento financiero de su negocio y deben tomar medidas para mitigar los riesgos de tendencias macroeconómicas como la inflación y la escasez de trabajadores. Estas intervenciones pueden incluir reducciones de costes, despidos, previsiones frecuentes, inversiones o expansiones.

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