기업들이 직면한 14가지 주요 재무 관리 도전 과제
Natalie Gagliordi | Content Strategist | 2023년 11월 27일
성공적인 재무 관리자는 전략적 의사 결정, 위험 평가, 재무 관리 분야에서 두루 활약하며 기업의 재무 관리 전략을 주도하고, 재정 건전성을 보장하고, 성장을 지원합니다. 기업의 최고 경영진은 전략 수립 과정에서 최고재무책임자(CFO)의 재무 데이터에 크게 의존합니다. CFO는 재무 및 운영상의 예측 및 관련 데이터를 제공함으로써 경영진의 중요한 의사 결정에 기여합니다. 이같이 중요한 데이터를 관리하는 CFO 및 그 산하 팀은 효과적 재무 관리를 저해하는 주요 도전 과제를 파악하고, 그 극복 전략을 준비해야 합니다.
핵심 요점
- 효과적인 재무 계획을 수립하기 위해서는 실시간 실적 모니터링 및 예측 업데이트 기능이 탑재된 재무 관리 시스템을 활용하여 정확하고 시기적절한 데이터 분석 및 시나리오 계획을 수행해야 합니다.
- 재무 관리자는 IT 부서와 협력하여 정기적 소프트웨어 업데이트 및 포괄적 직원 교육을 포함한 강력한 사이버 보안 조치를 반드시 시행해야 합니다.
- 실시간 재무 데이터에 대한 액세스는 시의적절한 의사결정에 매우 중요하므로, 오래된 소프트웨어 및 수동 프로세스의 한계를 극복하고 최신 데이터를 제공해 줄 재무 관리 시스템을 구축해야 합니다.
- 효과적인 현금 흐름 모니터링은 기업의 단기적 재무 의무 이행에 필수적이며, 유동성 요인에 대한 투명성 및 효율적인 채권 및 채무 관리 프로세스를 필요로 합니다.
14가지 주요 재무 관리 도전 과제
재무 관리는 기업의 비즈니스 전략 수립 및 실행을 위한 토대를 제공하고, 전사적 재무 활동을 위한 전략적 계획, 지시, 통제, 보고, 예측에 기여하는 활동입니다. 재무 관리는 기업의 재무 안정성, 성장, 장기적 지속 가능성 확보를 위한 필수적인 활동입니다. 그러나 기업이 성장할수록 재무 관리는 더욱 어렵고 복잡해지며, 경영진의 올바른 의사결정에 필요한 명확한 정보를 제공하지 못하게 될 수도 있습니다. 다음은 CFO 및 기타 재무 관리자가 직면하는 일반적인 재무 관리 도전 과제입니다.
1. 정확한 계획 수립
실제로 실행 및 관리할 수 있는, 정확하고 시기적절한 재무 계획을 수립하는 것은 견실한 기업 운영을 위한 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 그러나 재무 계획 수립을 위해서는 다양한 출처에서 대량의 재무 정보를 확보해야 합니다. 따라서 완전하고 시기적절한 데이터를 간단히 수집할 수 있는 적절한 도구 및 프로세스가 마련되어 있지 않을 경우 재무 계획에 많은 시간이 필요하게 됩니다. 또한 올바른 데이터 분석을 통해 다양한 미래 시나리오를 예측하고 계획하는 데 실패한 계획 프로세스는 기업의 미래 대비에 활용할 수 없습니다. 불완전한 계획은 잘못된 우선순위 항목에 대한 과다 지출, 자본 및 인력의 비효율적 할당, 미래의 재정적 수요 예측 실패 등의 문제로 이어지고, 궁극적으로는 기업이 좋은 비즈니스 기회를 놓치거나, 재무 목표 달성에 실패하거나, 재무 위험이 증가되는 등의 결과를 초래할 수 있습니다. 또한 사전에 시나리오 계획을 제대로 수립하는 것만으로는 충분하지 않습니다. 재무팀은 최소한의 작업만으로 기업의 성과를 실시간으로 모니터링하고, 예측 결과를 빈번하게 업데이트할 수 있는 재무 관리 시스템을 구축해야 합니다. 그렇지 못할 경우 아무리 좋은 시나리오라도 제때 실행하지 못할 수 있습니다.
2. 사이버 보안 위협
지난 10년 동안 보안 위협 및 정보 유출이 급증하며 금융 데이터는 침입자들의 주요 표적이 되었습니다. 한때 IT 부서의 책임으로 여겨졌던 사이버 보안은 이제 재무 및 기타 관리자들과의 긴밀한 협력이 요구되는 핵심 비즈니스 요소가 되었습니다. 기업의 가장 중요한 정보를 보호하기 위해서는 강력한 사이버 보안 조치를 필수적으로 적용해야 하고, 재무 관리자는 IT 부서와 협력하여 금융 거래 및 시스템의 보안을 유지하는 데 기여할 수 있습니다. 재무팀과 IT팀은 어떤 정보와 시스템이 가장 중요하고 해커나 랜섬웨어의 표적이 될 가능성이 가장 높은지 함께 분석할 수 있습니다. 모든 금융 소프트웨어와 시스템은 반드시 정기적으로 업데이트해야 합니다. 최신 업데이트에는 최신 보안 취약점에 대한 안전장치가 포함되어 있기 때문입니다. 금융 데이터에 대한 액세스를 해당 데이터를 반드시 필요로 하는 직원들에게만 제한하는 것 또한 좋은 모범 사례입니다. 클라우드 기반 시스템은 기본 제공되는 보안 기능, 정기적인 자동 업데이트, 강력한 액세스 제어 기능을 제공하므로 두 가지 측면에서 모두 도움이 될 수 있습니다. 포괄적인 직원 교육은 성공적인 사이버 보안 전략의 또 다른 핵심 요소입니다. 직원은 기업 보안의 가장 취약한 부분 중 하나이기 때문입니다.
3. 실시간 데이터
재무 데이터를 수집하는 데는 많은 시간이 소요될 수 있습니다. 과거에는 분기별 매출 예측과 같은 재무 보고서를 작성하는 데 한 달 이상이 걸리기도 했습니다. 경영진이 비즈니스 상황 변화에 따른 업데이트를 요구하는 경우, 재무팀은 밤늦게까지 전사적 단위로 데이터를 수집해야 했습니다. 의사 결정권자를 위한 인사이트를 적시에 제공하는 과정을 가로막는 첫 번째 장애물은 실시간 데이터 확보인 경우가 많습니다. 대부분의 구형 소프트웨어 시스템은 실시간 데이터를 제공하지 않고, 많은 재무팀들이 여전히 스프레드시트 또는 오랜 시간의 조정이 요구되는 시스템에서 재무 정보를 수동으로 수집하고 있습니다. 정확한 계획 수립 및 포괄적 분석을 위해서는 시기적절한 재무 데이터 수집이 필수적이므로, 최신 데이터에 최대한 빠르게 액세스하는 것이 중요합니다. 실시간 데이터에 빈번히 액세스할 수 있는 재무 관리 시스템은 사전 예방적 재무 관리 전략의 필수 요소입니다. 경영진이 해당 시스템을 통해 기업의 실제 재무 상태와 운영 성과를 기반으로 의사 결정을 수행할 수 있기 때문입니다.
4. 현금 흐름 모니터링
현금 흐름 모니터링은 급여, 공급업체 대금, 대출, 임대료와 같은 단기 재무 의무를 이행하기 위한 충분한 유동 자산을 확보하는 데 기여합니다. 현금 흐름 관리를 위한 가장 큰 도전 과제 중 하나는 유동성 요인에 대한 투명성을 확보하는 것입니다. 이러한 투명성을 확보하지 못할 경우 미래에 얼마나 많은 현금을 보유하게 될지 예측할 수 없고 재무적 니즈 충족을 위한 충분한 현금을 확보할 수 없게 됩니다. 글로벌 운영, 고객 결제 지연, 매출 및 비용의 계절적 변동, 대출금 지급 시기 및 조건, 수익 인식 또는 비용 발생과의 불일치 등으로 인한 현금 흐름의 다양화에 따른 현금 흐름 문제도 발생할 수 있습니다. 현금 흐름을 개선하기 위해서는 효율적인 미수금 및 미지급금 관리 프로세스를 구축하고, 소싱 및 구매 데이터에 대한 높은 투명성을 확보하여 의사 결정을 개선해야 합니다.
5. 부채 관리
기업이 보유 중인 부채의 규모 및 유형은 인수, 확장, 자본 투자 등의 전략적 결정에 영향을 미칩니다. 과도한 부채는 이자 관리의 어려움, 재무적 불확실성 등을 초래할 수 있지만, 다른 한 편으로 현명한 차입 경영은 성장을 위한 이니셔티브에 투자하고 수익을 극대화하는 데 필수적이기도 합니다. CFO의 가장 중요한 책임 중 하나는 기업의 재무 안정성을 위태롭게 만들지 않고, 기업이 책임감 있게 감당할 수 있는 부채의 규모를 결정하는 것입니다. 이자율 변동, 부채 보고 및 상환, 위험 허용 범위, 시장 상황, 경쟁 등은 기업의 부채 관리 노력에 복잡성을 더할 수 있습니다. 기업은 부채 검토 및 우선순위 지정, 자산 관리, 대출 통합, 대출 조건의 정기적 검토, 강력한 현금 흐름 모니터링 등을 통해 상환 위험의 발생 가능성을 파악함으로써 부채 상태를 최적화할 수 있습니다.
6. 세금 규제 준수
기업이 자사에 적용되는 모든 세금 규정 및 규제 준수 여부를 파악하는 것은 쉬운 일이 아닙니다. 특히 글로벌 기업인 경우 더욱 그러합니다. 세금 규정과 회계 기준이 크게 다른 여러 국가에서 활동하는 기업이 규제 준수에 실패할 경우 벌금과 법적 문제로 이어질 수 있으며, 이는 재무 관리자에게 큰 부담 및 복잡성을 안겨줍니다. 그러나 다행히도 이제는 다양한 자동화 시스템을 활용하여 기업의 세금 규제 준수를 위한 직원들의 업무 시간과 비용상의 투자를 줄일 수 있습니다. 다양한 회계 및 세금 규정과 표준을 관리할 수 있는 중앙화된 시스템을 도입하면 관련 워크로드 및 복잡성을 크게 줄일 수 있습니다. 또한 데이터 수집 및 보고 등의 특정 프로세스를 자동화하여 오류 발생 위험을 줄이고 효율성을 개선할 수 있습니다.
7. 복잡한 운영
대규모 제품 포트폴리오 및 수천에서 수만 명에 달하는 직원들을 관리하는 대규모 글로벌 기업에서 운영상의 복잡성은 드문 일이 아닙니다. 이와 관련된 재무 관리 도전 과제는 재무 프로세스 및 시스템이 비즈니스 관리자에게 명확성을 제공하기보다는 복잡성을 오히려 가중시킬 때 발생합니다. 다국적 기업이 다양한 지역에 걸친 재무 운영을 관리하고, 다양한 규제 환경을 파악하는 것은 물론 어려운 일입니다. 그러나 재무 리더는 적절한 핵심 성과 지표(KPI)를 파악하고, 해당 KPI들과 관련된 일관적이고 신뢰할 수 있는 재무 데이터를 제공하고, 일관적인 측정 방법을 사용하고, 경영진이 자사의 비즈니스 현황을 파악하는 데 기여하는 최신 대시보드 정보를 제공함으로써 기업 운영의 간소화에 기여할 수 있습니다.
8. 프로세스 최적화
재무 운영상의 복잡성은 비효율적이거나 효과적이지 못한 프로세스(많은 경우 수동 데이터 입력 및 부족한 표준화)에서 비롯되기도 합니다. 이는 기업의 재무 보고 및 분석 속도를 저하하고, 비즈니스의 재무 성과 개선에 기여할 수 있는 인사이트 확보를 늦출 수도 있습니다. 재무 관리자는 최적화 및 자동화에 집중하여 병목 현상 없이 워크플로를 반복하고 확장할 수 있는 프로젝트 관리 프로토콜을 구현함으로써 보다 효율적인 재무 부서를 구축할 수 있습니다. 임베디드 AI를 포함한 자동화 소프트웨어는 비즈니스 민첩성 향상에 기여하고, 데이터 입력, 보고서 작성, 계정 조정, 송장 처리와 같은 반복적이고 수동적인 작업을 대체하거나 작업 속도를 향상시키는 데 도움이 될 수 있습니다.
9. 비즈니스 인사이트 부족
어느 기업이든 데이터 기반 의사결정을 수행하고, 불확실성을 탐색하고, 전략적 지침을 수립할 수 있는 능력은 정확하고 관련도 높은 최신 비즈니스 인사이트의 확보 능력과 비례합니다. 실용적인 인사이트를 충분히 확보하지 못할 경우 의사 결정, 전략 계획, 예측 및 기타 주요 재무 업무도 제한됩니다. 데이터 및 인사이트의 적시성은 매우 중요합니다. 플랜 B를 언제 실행해야 할 지 판단할 수 있는 인사이트가 없다면 아무리 훌륭한 시나리오 계획도 도움이 되지 않을 것입니다. 재무 관리자는 데이터를 분석하고 상황에 맞게 맥락화하여 기업 운영을 위한 고급 인사이트(예: 자본 배분을 통해 최적의 수익률을 확보하는 방법, 상품 수요의 급등 또는 급락 시점과)를 제공해야 합니다. 재무 관리자가 제공하는 모든 고급 인사이트는 비즈니스의 전략적 우선순위와 연계될 수 있습니다.
10. 수동 작업
수동 재무 프로세스는 비효율적이고, 오류가 발생하기 쉽고, 많은 시간을 소비하기 때문에 심층적 분석 및 전략적 사고가 개입하기 어렵습니다. 많은 기업의 재무팀이 여전히 송장 매칭과 같이 자동화할 수 있는 작업에 너무 많은 시간을 소비함으로써 기업의 재무 목표 달성에 기여할 수 있는 활동에 집중하지 못하고 있습니다. 느린 수동 프로세스는 기업이 재무적 성과에 대응할 수 있는 시간을 빼앗고 민첩성을 저하시킵니다. 또한 수작업은 비즈니스 요구사항, 시장 상황 또는 규제 요건의 변화에 따른 적응력을 감소시킵니다. 자동화 기능을 갖춘 재무 관리 소프트웨어는 반복적인 수작업을 줄이고, 정확성을 높이고, 재무팀 직원들이 기업의 성장 및 성공에 기여하기 위한 업무에 집중할 수 있도록 만들어 줍니다.
11. 협업 부족
기업의 재무팀과 다른 부서 간의 협업은 재무 전략을 전사적 비즈니스 목표와 일치시키고, 경영진의 올바른 의사결정을 지원하는 데이터를 제공하기 위한 필수 요소입니다. 부서 간 협업이 없다면 재무 관리자가 기업의 폭넓은 니즈를 완전히 이해하지 못한 채 자본 투자, 차입, 현금 관리 및 기타 예산 문제에 한정된 의사 결정만을 수행할 위험이 있습니다. 인사팀 및 기타 부서장들과의 긴밀한 협업은 협업하는 팀들의 의사 결정을 두루 향상시키고, 전략적 계획을 지원하고, 재무상의 결정을 보다 광범위한 전사적 목표와 일치시켜 줍니다. 협업의 출발점은 부서 간에 서로 공유하고 신뢰할 수 있는 데이터입니다. 재무 및 기타 모든 부서의 관리자들이 필요할 때마다 동일한, 정확한 데이터에 액세스할 수 있어야 합니다.
12. 단절된 시스템
비즈니스 시스템 간의 통합 문제는 오래된 재무 소프트웨어, 다양한 기록 시스템, 부적절한 기술 인프라 등으로 인해 발생하는 경우가 많습니다. 핵심 시스템이 데이터를 효과적으로 전달 및 공유하지 못하는 경우, 많은 업무가 수작업에 의존하게 되고 인사이트의 정확성 및 적시성이 저하됩니다. 예를 들어 다양한 기록 시스템은 재무 통합 과정에서 직원들의 업무량을 폭증시킵니다. 재무팀은 다양한 부서들 간에 정보를 공유할 수 있는 통합 시스템 도입을 장려해야 합니다. 온프레미스 및 클라우드 시스템을 포함한 수많은 시스템을 연결하여 관리하는 기업의 경우 모든 시스템을 적시에 업데이트하고 효과적으로 유지하기 어려울 수 있습니다. 하지만 이는 노력할 가치가 있는 올바른 목표입니다. 통합 재무 시스템은 정확성을 높이고, 수동 데이터 입력이나 검색을 줄여 주고, 실시간 인사이트를 통해 재무팀이 기업의 성공에 기여하기 위한 전략적 업무에 집중할 수 있는 정보를 제공합니다.
13. 예산 준수
예산 수립은 전략적 계획 수립 과정의 일환으로서, 기업의 우선순위에 대한 로드맵을 제공하고, 리소스 할당 및 진행 상황의 모니터링 방법을 대략적으로 제시하게 됩니다. 하지만 지출 추세를 투명하게 파악할 수 없는 상황에서 정확성이 의심스러운 데이터를 기반으로 예산을 수립하게 된다면 예산 수립 과정의 가치가 퇴색됩니다. 예산이 수립되고 나면, 해당 예산을 준수하기 위해서는 실제 현금 흐름 및 지출에 대한 투명성을 확보해야만 합니다. 명확한 가시성을 확보하면 경영진은 초과 지출, 수익 부족, 수요 급증 등이 발생할 시기를 사전에 파악할 수 있습니다. 잘못된 데이터에 기반하여 수행된 예산 책정 프로세스는 과다 지출, 비효율적 리소스 할당, 미래 재정 수요 예측의 어려움 등을 야기할 수 있습니다. 결과적으로 재무 목표 달성에 실패하고, 재무 위험이 증가할 수도 있습니다. 예산 책정 소프트웨어를 사용하고, 관련 데이터 소스를 통합하고, 고급 분석 기능을 활용하면 실시간 예산 추적 능력 및 가시성을 확보하여 예산 책정 프로세스의 정확성 및 상황 대응력을 향상시킬 수 있습니다.
14. 지출 관리 및 비용 관리
지출 모니터링 및 관리는 재무 관리의 중요한 일면으로서, 기업이 자사의 비용을 이해하고 통제하는 데 도움을 줍니다. 그러나 적절한 지출 및 비용 관리 프로세스를 구축하는 것은 까다로운 과제입니다. CFO는 비용 관리 조치가 기업의 성과 달성에 걸림돌이 되지 않으면서도, 기업 운영에 필요한 충분한 자금을 확보하는 데 기여하도록 균형을 유지해야만 합니다. 이를 위해서는 정확한 데이터로 뒷받침되는 전략적 계획과 시기적절한 모니터링이 필요합니다. 재무 관리자는 명확한 비용 정책 및 서로 통합된 모든 관련 시스템으로부터 데이터를 가져올 수 있는 지능적 모니터링 메커니즘을 채택해야 합니다.
Oracle의 클라우드 기반 FP&A 솔루션으로 재무 도전 과제 간단히 관리하기
재무 관리 도전 과제를 해결하고자 하는 기업은 비즈니스 환경의 변화에 적응할 수 있는 강력한 재무 관리 전략 및 소프트웨어를 구현해야 합니다. 재무 계획 및 분석(FP&A) 방법론은 기업이 정확한 예측을 수립하고, 리소스 할당을 통해 기회를 포착하고, 시장 충격에 대응하는 데 기여합니다. 계획 수립, 예산 수립, 시나리오 모델링 및 성과 보고를 위한 도구를 갖춘 FP&A 시스템은 단순한 회계 처리 도구 그 이상입니다.Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning(ERP)에 포함되어 있는 Oracle Fusion Cloud Financials은 미지급금, 미수금, 고정 자산, 비용, 보고 등의 주요 재무 관리 프로세스를 연결 및 자동화하여 기업의 재무 상태를 명확하게 파악할 수 있도록 지원합니다. 재무팀은 FP&A에 대한 Oracle의 데이터 기반 접근 방식을 바탕으로 재무 및 운영 메트릭을 비즈니스 인사이트와 연결하고, 계획, 예산, 현금 흐름 예측 등의 다양한 기능을 활용하여 기업의 성공에 적극적으로 기여할 수 있습니다.
재무 관리 도전 과제 FAQ
재무팀의 가장 큰 도전 과제는 무엇인가요?
기업 재무팀의 가장 큰 도전 과제 중 하나는 위험 평가, 현명한 투자, 지출 관리, 다른 부서들과의 효과적인 협업 등을 통해 성장 및 수익성 사이에서의 균형을 잡는 것입니다.
재무 관리 도전 과제를 야기하는 요소는 무엇인가요?
정확한 실시간 정보를 확보하지 못하는 것은 다수의 재무 시스템, 노후화된 시스템 및 프로세스, 데이터의 투명성 부족 등으로 인해 발생하는 다양한 재무적 도전 과제 및 문제의 근본 원인입니다.
재무 관리 도전 과제를 극복하는 방법은 무엇인가요?
신뢰할 수 있고, 정확하고, 시기적절한 재무 데이터를 얻을 수 있는 단일 데이터 소스를 구축하는 것은 대부분의 재무 관리 도전 과제 해결을 위한 중요한 출발점입니다.
기업의 성장을 저해하지 않으면서도 비용 절감 및 생산성 향상에 기여할 수 있는 CFO의 5가지 전략을 확인해 보세요.