재무 관리란 무엇인가? 전문가 가이드

재무 관리에 대한 생각을 물어보면 대부분의 사람들은 자신의 은행 계좌 관리에 대해 먼저 생각하곤 합니다. 여기에는 임대 또는 모기지 비용을 지불하고, 공과금 비용을 지불하고, 식료품을 구입하고, 심지어 월별 예산을 세우는 일도 포함됩니다. 하지만 기업의 재무 관리는 그보다 훨씬 복잡합니다. 기업의 재무 관리에는 기업 안팎의 모든 돈의 흐름을 제어 및 추적하는 일은 물론, 기업의 수익성과 재무 안전성을 극대화하는 데 필요한 단계들을 밟는 일도 포함됩니다.

보다 자세한 내용을 파악하기 위해 재무 관리의 주요 목표 및 특징 중 일부를 세부적으로 들여다 보겠습니다.

재무 관리란 무엇인가?

재무 관리는 조직 안팎의 돈의 흐름을 제어하는 일을 의미합니다. 모든 기업은 제품 또는 서비스를 판매하고, 비용을 결제하고, 장부를 정리하고, 세금을 신고해야 합니다. 재무 관리는 이 모든 기능에 더해 직원 급여 지불, 비품 구입, 관련 법률 및 규정 준수 현황을 입증하기 위한 정부 기관에 대한 보고서 제출 등 보다 복잡한 프로세스도 포함합니다. 기업을 위해 이 모든 트랜잭션을 관장하는 행위를 우리는 기업의 재무 관리라고 부릅니다. 일반적으로 기업의 규모가 클수록 재무 관리 역시 더욱 복잡해집니다.

재무 관리에 특화된 직원들은 기업 안팎의 모든 돈의 흐름에 책임을 지게 됩니다. 소규모 기업의 경우에도 은행 업무를 담당하는 최소 한 명의 회계사 또는 회계 장부 담당자가 이 트랜잭션을 처리하고 돈의 흐름을 추적합니다. 대기업의 경우 종종 최고 재무 책임자(CFO), 회계 책임자, 재무 대표 또는 유사한 직함을 가진 관리자가 이끄는 재무 팀을 보유합니다.

재무 팀의 우선 업무는 기업이 상환 능력을 유지하고, 보유 현금이 바닥나지 않도록 관리하는 것입니다. 하지만 재무 팀의 업무가 여기서 끝나는 것은 아닙니다. 재무 팀은 대출 및 채무 관리, 장부 작성, 투자 감독, 벤처 캐피탈 증대, 공모 관리(예: 오픈 마켓에서 기업 주식 판매) 등의 업무 역시 담당합니다. 기본적으로 재무 팀은 기업의 재무 리소스를 보호하고, 모든 트랜잭션을 모니터링 및 제어하고, 기업의 수익성을 극대화하기 위한 조치들을 취합니다.

핵심 요점

• 재무 관리의 핵심은 기업의 재무 리소스를 모니터링, 제어, 보호 및 보고하는 것입니다.
• 기업에는 모든 은행 거래, 대출, 채무, 투자 및 기타 자금 조달 소스를 포함한 재무를 관리하는 회계 또는 재무 팀이 있습니다.
• 재무 팀은 또한 기업이 모든 규제를 준수하고, 상환 능력을 유지하고, 수익성을 극대화할 수 있게 해야 할 책임이 있습니다.

재무 관리 이해하기

재무 관리에는 기업 내 모든 팀과 부서를 아우르는 비즈니스 프로세스가 포함됩니다. 재무 팀의 책임에는 다음이 포함됩니다:

• 송장 발행 및 미수금: 고객이 기업에 지불한 또는 지불하기로 약속한 돈을 의미합니다. 재무 팀은 송장을 발행하고, 수금 기일이 돌아오면 결제 내역을 처리해야 할 의무가 있습니다. 수금 팀은 연체 계정에 대한 후속 조치를 취해야 할 책임이 있습니다(이 프로세스는 종종 서드파티 업체에 아웃소싱됩니다).
• 미지급금: 기업이 공급업체 및 제공업체에 빚진 돈을 의미합니다. 재무 팀은 이 청구 내역을 지불하고 결제 내역을 보고해야 합니다.
• 은행 거래 및 조정 재무 팀은 은행과 긴밀히 협력하여 모든 은행 거래가 정확히 처리되도록 해야 합니다. 또한 은행의 장부가 기업이 총계정원장 및 보조원장에 보유한 기록과 일치하는지 확인해야 합니다. 재무 팀은 은행 장부와 총계정원장의 기록이 정확한지, 실수는 없는지 반드시 확인해야 하며, 이 과정을 계정 조정이라고 부릅니다.
• 장부 마감: 기업은 특정 일에 특정 기간에 대한 거래 내역의 총 계를 냅니다. 그 과정에서 계정 조정과 기업의 재무 상태에 대한 보고가 이루어지기도 합니다. 이 프로세스는 '마감'이라는 이름이 의미하는 바 대로 보통 월말, 분기말 또는 연말에 이루어집니다.
• 보고: 기업은 CEO, 이사회, 투자자, 주주 또는 정부 규제 당국에 재무 성과를 정기적으로 보고해야 합니다. 재무 팀은 각 보고서가 명확하고 정확하게 작성되도록 보장해야 합니다.
• 시나리오 모델링, 계획 및 예산 수립: 시나리오 모델링은 “다음 분기에 1,000만-1,500만 달러의 수익을 기록할 것으로 예상한다”와 같이 앞으로 다가올 특정 기간에 대한 명확한 가정을 수립하는 것으로 시작됩니다. 재무 팀은 최고 및 최악의 시나리오를 찾기 위해 여러 차례의 What-if 시나리오를 실행하여 해당 시나리오 속 조건이 충족될 경우 기업이 부담해야 하는 금액이 얼마인지 추정합니다. 이 모델을 기반으로 재무 팀은 가장 적합한 대응 방식과 계획, 예측, 예산을 수립하는 방법을 평가합니다. 재무 팀은 영업 예측, 인력 비용, 재고 비용 관련 데이터를 포함하는 모델 구축을 위해 종종 영업, HR, 프로젝트 관리, 조달 팀 등 다양한 팀과 협업합니다. 이와 같은 협업은 연결된 계획 수립이라고 알려져 있습니다.
• 급여 및 비용: 직원들의 개별 급여 지급은 보통 HR 팀의 업무입니다. 그러나 전체 인력 비용은 재무 팀에게 전달되어 팀이 이를 예산 및 계획 수립에 반영합니다. 재무 팀은 또한 출장 및 식대 등 직원 비용의 공제 업무도 담당합니다.
• 현금 관리 및 예측: 기업 안팎으로 돈이 흐르는 가운데 재무 팀에게 중요한 또 하나의 업무는 현금의 흐름을 예측하는 것입니다. 재무 팀은 기업이 다음 분기는 물론 내년, 심지어 3-5년 후에도 지불 능력을 유지할 수 있도록 충분한 현금을 보유해야 합니다. 대부분의 기업에서 현금 흐름의 예측은 월에 한 번씩 이루어집니다.
• 납세 전략: 모든 기업은 세금을 신고해야 합니다. 그리고 우리 모두와 마찬가지로 그들 역시 과오납을 방지하기 위해 가급적이면 많은 공제 혜택을 받으려고 합니다. 일부 재무 팀은 세금 전략을 전담할 세금 전문가를 보유하기도 합니다. 세금 전문가를 보유하지 않은 기업들은 종종 이 업무를 회계사무소에 아웃소싱하기도 합니다.
• 위험 및 규정 준수 모든 비즈니스에는 금리 상승에서부터 글로벌 팬데믹에 이르기까지 다양한 재무 위험이 따릅니다. 이와 같은 위험을 제어하고, 해당 위험에 대한 기업의 노출을 최대한 줄이는 것이 재무 팀의 일입니다. 팀은 기업이 정부, 규제 당국 및 기타 관할권에서 제시한 규칙과 규제를 준수하고 있는지 확인하고, 규칙 및 규제 위반으로 인한 벌금을 피해야 합니다.

재무 관리가 중요한 이유는 무엇인가요?

재무 마감을 자동화하기 위한 5가지 모범 사례

자동화 및 연결된 재무 마감은 의사결정자들에게 시의적절하고 정확한 보고서를 전달하는 데 있어 핵심적인 요소입니다. 자동화 및 연결된 재무 마감을 시작하는 방법 그리고 이를 제대로 하는 방법을 소개합니다.

시작 키트 받기

재무 관리가 중요한 이유는 이를 통해 기업의 지불 능력을 유지할 수 있기 때문입니다. 재무 관리의 가장 기본적인 목표는 기업이 파산하지 않도록 하는 것입니다. 재무 관리는 수익 손실(코로나19 팬데믹 기간 동안 발생한 것을 포함), 자연 재해, 파업, 전쟁 등 기업이 직면할 수 있는 가장 중대한 문제들을 해결할 수 있게 해 줍니다.

훌륭한 재무 관리 및 재무 관리 소프트웨어는 기본적인 생존을 넘어 기업의 성장과 번영을 지원합니다. 기업에는 재무 팀이 성장을 촉진하는 데 활용할 수 있는 도구들이 많이 있습니다. 경제가 성장하고 금리가 낮아 시장 상황이 좋을 때는 재무 팀이 은행에서 돈을 빌리고, 벤처 캐피탈리스트로부터 자금을 조달하고, 기업 공개를 시도할 수 있습니다(주식 시장에서의 회사주 판매). 기업은 새로운 지점을 개소하거나, 다른 지역으로 사업을 확장하거나, 장비를 업그레이드하는 등 성장을 위해 이 자금을 투자할 수도 있습니다. 경기 침체로 시장 조건이 불리할 때는 재무 관리 전략으로 대량 해고 또는 수익성 없는 지역의 사업 중단을 통해 비용을 줄이는 방법이 사용될 수 있습니다.

수익성을 개선하는 것은 재무 관리 팀의 중요한 업무 중 하나입니다. 재무 팀은 종종 영업 및 마케팅 팀과의 협업을 통해 기업의 제품 또는 서비스 가격을 정합니다. 이들은 또한 적정 가격을 설정하기 위한 균형을 찾기도 합니다. 만일 가격이 지나치게 높은 경우, 고객이 더 낮은 가격을 제시하는 경쟁사를 선택할지 모르고, 가격이 너무 낮으면 기업이 비용을 감당할 만큼 충분한 수익을 내지 못할 수도 있습니다. 마찬가지로 고용비, 임대료, 전기세, 원자재가격, 배송비 등 비용을 제어하는 일은 재무 팀의 핵심 업무 중 하나입니다.

보고서 작성은 효과적인 재무 관리의 핵심입니다. CFO와 여러 비즈니스 리더들은 기업의 성과에 대해 알고 싶어 합니다. 그래야 기업의 건전성을 위한 최고의 결정을 내릴 수 있기 때문입니다. 그들은 기업이 계획한 만큼의 성과를 내고 있는지, 투자에 대한 충분한 수익을 올리고 있는지 확인하고 싶어 합니다. 훌륭한 재무 관리 작업이 중요한 이유는 이를 통해 기업이 목표를 달성하거나 심지어 초과 달성할 수 있기 때문입니다.

기업에서 재무 관리의 목표

재무 팀은 재무 관리와 관련한 많은 목표를 가지게 됩니다. 그중에서도 가장 중요한 목표에는 다음이 포함됩니다:

1. 기업의 지불 능력 유지 파산을 방지하고 기업이 운영을 지속할 수 있도록 충분한 현금을 보유하게 합니다.

2. 수익성 극대화 기업의 제품 및 서비스에 대한 적정 가격을 설정하고, 수익성이 없는 제품 및 서비스 제공을 중단하고, 신제품 및 서비스의 잠재 수익률을 평가합니다.

3. 비용 최소화 지출을 모니터링하고 간접비 절감 방안을 모색합니다.

4. 훌륭한 투자 대비 수익(ROI) 보장 벤처 캐피탈리스트, 주주 및 투자자들을 위한 수익을 보장합니다.

5. 자본 증대 긍정적인 ROI를 통해 더 많은 투자를 유치합니다.

6. 현금 흐름 예측 기업이 제 기능을 하고 더 나아가 성장에 투자할 수 있도록 조직이 충분한 현금을 보유하게 합니다.

7. 위험 감소 및 벌금 예방 기업이 적절한 규제를 준수할 수 있게 보장합니다. 이에 더해 환경, 소셜, 거버넌스(ESG) 계획 및 보고서 작성이 포함되는 비율이 높아지고 있습니다.

재무 관리 기능

소규모 기업일수록 한 사람 또는 소규모 팀이 기업 전체의 재무 관리 기능을 담당하는 경우가 많습니다. 대기업의 경우 보통 팀 차원에서 특정한 기능들을 수행합니다. 그 예는 다음과 같습니다.

재무 관리 유형

일반적으로 재무 관리는 다음의 유형으로 분류할 수 있습니다:

운영 자본 관리

직원들의 급여를 지불하거나 원자재를 구매하는 데 충분한 돈이 있는지 확인하는 등 매일매일의 운영에 중점을 둡니다. 운영 자본에는 보유 현금, 보유 재고는 물론 중대한 사건이 발생했을 때 신속하게 판매하여 자금을 조달할 수 있는 기타 자산이 포함됩니다.

수익 주기 관리

기업이 제품 및 서비스를 판매하여 오랜 시간 벌어들인 수익을 처리합니다. 더 많은 기업들이 모든 것을 '서비스형'으로 판매하기 시작하면서 수익을 월별 또는 분기별로 인식하는 일이 필수가 되었으며, 따라서 판매 시점이 아니라 특정 기간을 기준으로 수익이 발생합니다. 이 확산형 수익 주기는 월 반복 수익 또는 MRR이라고 부릅니다.

자본 예산

재무 관리 중에서도 자본 예산 업무는 기업의 장단기 목표 달성에 필요한 재무 요소를 인지하는 데 중점을 둡니다. 재무 관리자들은 자본 예산을 활용해 투자의 수익성을 평가하고, 해당 투자가 비즈니스에 가치를 더할지를 예측합니다.

자본 구조

자본 구조는 기업의 운영, 인수, 투자, 성장에 대한 자금을 지원하는 데 사용되는 부채와 자본의 조합입니다. 기업의 자본 구조는 보통 부채 대 자본 비율을 통해 제공됩니다.

Oracle로 재무 데이터 관리하기

어떤 종류든 재무 관리 소프트웨어를 갖추지 않은 조직은 생존이 어렵습니다. 기업이 성장함에 따라 재무 관리도 점점 복잡해지기 때문에, 기본적인 회계 업무 이상을 처리해 줄 재무 소프트웨어가 필요합니다. 첨단 재무 관리 시스템은 기업이 돈의 흐름을 관리할 수 있게 해줄 뿐만 아니라, 수익성을 최적화하고, 납세 의무를 파악하고, 위험을 줄이고, 규정을 준수하고, 수익을 관리하는 등 다양한 일을 하게 해줍니다. 적절한 전사적 자원 관리(ERP) 시스템이 있다면 앞으로 무슨 일이 닥치든 기업은 그에 대응할 수 있습니다.

재무 관리 FAQ

재무 관리란 무엇인가요?
재무 관리는 기업으로 유입되는 모든 돈, 기업에서 빠져나가는 모든 돈 및 기업이 보유한 모든 현금 또는 자산을 포함한 기업의 재무를 관리하는 일을 의미합니다.

재무 관리 팀의 역할은 무엇인가요?
재무 관리 팀의 가장 기본적인 역할은 기업의 지불 능력을 유지하는 것입니다. 그 외에도 훌륭한 재무 관리 팀은 기업의 성장과 번영을 지원할 수 있습니다.

재무 관리의 사례에는 무엇이 있을까요?
새로운 공장, 생산 라인, 서비스 상품에 대한 투자를 위해 기업이 얼마큼의 돈을 대출해야 하는지를 재무 관리 팀이 결정하는 것을 재무 관리의 사례로 들 수 있습니다.