FP&A(재무 계획 및 분석)란?
재무 계획 및 분석(FP&A)은 기업의 주요 사업 결정 및 미래 재무 건전성을 지원하기 위한 정확한 계획, 예측, 예산 수립을 위해 설계된 일련의 프로세스입니다. 해당하는 프로세스로는 계획 수립, 예산 편성, 예측, 시나리오 모델링, 성과 보고 등이 있습니다. FP&A를 위해 회계 기법만을 활용하는 것은 아니지만, 회계는 FP&A의 근간입니다. CFO는 이러한 중요한 작업 수행을 보조하는 전용 FP&A 소프트웨어를 구매합니다.
많은 대기업의 경우 재무계획 및 분석 담당 책임자는 CFO에게 직접 보고합니다. FP&A 팀의 가장 중요한 임무는 과거 및 현재의 데이터를 모두 활용해 미래의 매출, 지출, 수익, 현금 흐름을 정확히 예측하는 것이라고 볼 수 있습니다. CFO는 도출된 예측 내역들을 기반으로 사업의 미래와 관련된 장기적 결정을 수행합니다.
FP&A 주기 이해하기
올바르게 수행된 FP&A는 CFO가 기업 운영과 관련된 중요한 질문들에 대한 답을 도출하는 데 도움을 줍니다. 차입 또는 자본 경영을 통한 자금조달을 수행해야 하는가? 기업 인수 또는 분할이 순이익에 어떤 영향을 미칠 것인가? 부동산, 공장 및 장비(PP&E)에 얼마나 투자해야 하는가? 우리 회사의 손익분기점은 얼마인가? 매출이 10% 감소하더라도 기업의 수익성은 유지될 것인가? 수익이 15% 증가한다면 순이익도 동일한 퍼센트로 증가할 것인가?
FP&A 소프트웨어는 회계 시스템과 밀접하게 연관되어 있는 경우가 많으며, 재무 및 운영 데이터 관리를 위한 인사이트를 제공하여 회계 소프트웨어를 보완합니다. 즉, 회계 시스템은 일상적인 거래 활동을 통해 기업 운영에 기여하고, FP&A 시스템은 비즈니스 성과에 대한 분석, 이해, 보고를 통해 기업 관리에 기여합니다.
오늘날 FP&A 소프트웨어는 재무 및 운영 측정 지표를 활용한 인사이트를 제공하여 조직 전반의 전략, 계획, 실행 과정에 기여함으로써 모든 유형의 기업 관리에 활용할 수 있도록 발전했습니다. FP&A 소프트웨어를 통해 재무 및 운영 관리자들은 기존의 예측 및 목표를 기준으로 재무 성과를 모니터링하고, 분석 기능을 통해 핵심 동향을 인식하고 관련 결과를 예측함으로써 더 나은 성과를 거둘 수 있습니다.
FP&A 소프트웨어의 사업적 이점
- 현금보상비율, 유동비율, 당좌비율, 부채자본비율과 같은 주요 재무 비율을 통한 기업 전반의 재무 건전성 측정
- 현금 흐름 및 기업 실적 관련 의사 결정의 영향 예측
- 재무 모델 및 예측 구축 및 유지관리
- 다양한 시나리오를 지원하는 동적 재무 및 운영 계획 생성
- 모든 부서와 협업하여 예산 편성
- 가장 수익성이 높은 생산 라인 및 제품 파악
- What-if 시나리오를 검토 및 테스트하여 위험 및 불확실성 완화
- 과거 데이터를 현 예산 및 미래 예측 내역과 비교하고 분산 분석 수행
FP&A 소프트웨어의 비즈니스 가치 - 핵심은 민첩성
끊임없는 변화와 새로운 경쟁자의 등장, 경제적 불확실성으로 요약되는 오늘날의 경영 환경에서 FP&A는 기업을 위한 민첩한 비즈니스 관리 프레임워크를 제공합니다. CFO 및 산하 재무 팀이 활용하는 FP&A 소프트웨어(재무 모델링, 예산 편성 및 계획, 보고, 분석)를 통해 기업은 자사의 각종 데이터로부터 의미를 찾아내고 적용하여 보다 나은 비즈니스 의사결정을 내릴 수 있습니다.
계획 수립 및 예산 편성
목표 중심의 동인 기반 계획을 생성하여 더 나은 의사결정을 내릴 수 있습니다. 대화형 대시보드 및 보고서 기능을 통해 성과 관련 인사이트를 즉각적으로 활용하고, 예측 기반 계획 기능으로 최선의 경로를 제시합니다.
시나리오 모델링
대규모 자유 형식 임시 모델링을 통해 다수의 복잡한 재무 및 운영 관련 What-if 시나리오를 모델링합니다. 예측 기반 계획 기능을 사용하여 가정을 검증하고, 의사 결정에 수반되는 위험을 줄일 수 있습니다.
현금 흐름 예측
단기, 중기, 장기적 기간을 모두 포괄하는, 완전히 통합된 현금 흐름 계획을 사용하여 운영, 투자, 재무 활동 전반의 현금 흐름을 모델링합니다.
수익성 및 원가 관리
기업 비즈니스의 고객, 제품 및 기타 세그먼트별 수익성을 파악하고, 그에 맞춰 리소스를 투자할 수 있습니다.
연결된 계획 수립
디지털 경제는 단순한 스프레드시트와 부서 중심의 계획 프로세스 이상을 요구합니다. 재무, 운영 및 사업부 전반을 완벽하게 통합하는 계획 수립 플랫폼은 기업의 모든 요소를 한데 연결합니다. 연결된 계획 수립을 통해 변화에 따른 비즈니스 전반적 영향을 즉시 분석하고, 운영 계획에 대한 모든 변경사항의 재무적 영향을 빠르게 확인할 수 있습니다.
세금 신고
전세계적 세법 변경으로 인해 다국적 기업들은 지금까지와는 매우 다른 방식으로 세무 업무를 계획하고 관리해야 하게 되었습니다. 최신 FP&A 소프트웨어는 재무 계획, 재무 결산, 규제 보고와 같이 세무 및 재무 부서가 공유하는 프로세스, 데이터, 메타데이터를 상호 연결하여 세금 보고 절차를 간소화하고, 더욱 뛰어난 가시성 및 규제준수 기능을 제공합니다.
추정재무제표
기업의 비즈니스와 관련된 특정 동인과 관련된 차원을 추가함으로써 미 매출, 수익, 현금 흐름 및 총 이익률을 정확하게 예측할 수 있습니다. 대차대조표를 손익 계산서 및 현금 흐름과 완벽히 통합하여 전체 재무 상황을 파악합니다.
보고 및 분석
얼마나 많은 내, 외부 보고 기준을 준수해야 하는지 여부와는 관계 없이 보고서 형식으로 제공하는 데이터는 언제나 정확하고, 완전하고, 가장 최신의 정보여야 합니다. FP&A 소프트웨어는 다수의 보고 시스템을 함께 운영해야 할 필요성을 줄여 줍니다.
FP&A 소프트웨어의 미래
차세대 FP&A 시대로 접어들면서, 인공지능(AI) 및 머신 러닝(ML)과 같은 신기술들을 통합한 새로운 기능들이 추가되었습니다. 미래의 FP&A는 보다 많은 데이터를 활용하여 지금보다도 더 정보에 기반한 의사 결정을 내리는 동시에, 더 가치 있는 작업에 집중할 수 있도록 중요도가 낮은 수동 작업을 대행해 줄 것입니다. 이러한 기술은 분석과 실행 간의 격차를 줄인다는 점에서 강력한 의사결정 지원 도구라고 할 수 있습니다. 이 도구들은 과거 데이터에 숨겨진 패턴과 인사이트를을 감지함으로써 CFO가 더 나은 의사 결정을 내릴 수 있도록 지원합니다. 또한 이제 재무 부서는 그간 데이터 과학 프로젝트에 투자한 결과를 활용해 계획 수립 프로세스에 ML 모델을 내장함으로써 FP&A 솔루션을 통해 시행하는 일상 업무에 ML 모델을 적용할 수 있습니다. 이를 통해 FP&A 부서는 데이터 분석에 소요되는 시간을 단축하고, 데이터 내의 변형, 편향 또는 핫스팟에 더 많은 시간을 할애하고, 기업의 전략 수행 파트너로서 실질적 기여를 제공할 수 있습니다.
클라우드에 FP&A 도입 - 개별 솔루션을 압도하는 소프트웨어 제품군
모던 FP&A 플랫폼은 재무 결산, 계정 조정, 세금 보고, 계획 수립 및 예산 책정과 같은 전반적 EPM 프로세스를 연결하는 기업 성과 관리(EPM) 시스템의 일부로서, 완전히 상호 연결된 단일 제품군을 통해 대규모 자유 형식 모델링 및 엔터프라이즈 데이터 관리 기능을 제공합니다.
개별 배포 소프트웨어 애플리케이션에 비해, 클라우드 제품군은 EPM 요구사항의 전체 범위를 포괄할 뿐 아니라, 모든 FP&A 요구사항을 충족하는 심층적 기능들을 포함한 최고의 기업용 기능들을 종합적으로 제공합니다. 클라우드 기반 FP&A 소프트웨어 제품군은 FP&A 부서를 위한 장기 전략적 계획 및 모델링 기능은 물론, 재무 및 운영 계획에 필요한 사전 구축된 기능, 그리고 커스텀 계획 수립 애플리케이션을 위한 완전 지원 모듈(CapEx, workforce 등) 및 구체적 요구사항에 맞춰 수행 가능한, 대규모의 완전한 자유 형식 What-if 분석 기능 등을 제공합니다.
이상의 요소들을 고려할 때, 가장 효과적인 EPM 솔루션은 고객이 데이터 및 프로세스를 자체 핵심 ERP 시스템과 원활하게 통합해 솔루션 관련 투자로부터 최대의 효용을 얻을 수 있도록 돕는 모던 통합 제품군이라고 할 수 있습니다. 완전한 통합 솔루션은 조직 전반의 관리 프로세스를 통합하여 직원들이 비즈니스의 모든 측면에 대한 향상된 가시성과 인사이트를 확보하고, 내장된 신기술을 활용해 분석을 자동화함으로써 신속하게 행동하고, 대담한 의사결정을 내릴 수 있도록 합니다. 오늘날의 재무 관리자는 미래에 대비한 재무 조직을 구축해야 하며, 클라우드 기반의 차세대 FP&A 솔루션만이 그와 관련된 수요를 충족해 줍니다.