什麼是財務管理?專家指南

Lynne Sampson | ERP 內容策略師 | 2023 年 1 月

大多數人認為財務管理時,他們通常認為管理自己的銀行帳戶:支付租金或按揭、支付公用事業帳單、購買雜貨,甚至計劃每月的預算。但業務的財務管理更複雜。它涉及控制和追蹤所有流入和流出業務的資金,並採取措施使公司儘可能獲利和財務安全。

為了清楚了解,讓我們細分財務管理的一些主要目標和功能。

什麼是財務管理?

財務管理是控制進出組織的資金流。每個企業都需要銷售產品或服務、支付費用、平衡帳本,以及申報稅捐。財務管理涵蓋所有這些程序,以及更複雜的程序,例如支付員工、購買用品和提交報告給政府機構,以顯示他們遵守適用的法律和法規。監督企業所有這些交易的行為是我們在討論公司的財務管理時所代表的。一般而言,公司越大,財務管理就越複雜。

專精於財務管理的員工,負責公司內外的所有資金。小型公司至少會有一位會計師或帳務員與銀行合作,執行這些交易並追蹤資金流。大型公司通常會有由財務長 (CFO)、控制器、財務主管或擁有類似職稱的人員所領導的整個財務團隊。

財務團隊的主要工作是確保公司保持溶劑並且永不用現金,但它並不是他們唯一的工作。此外,他們也負責處理貸款與債務、平衡帳本、監督投資、籌資創投資以及管理公開發售 (即在公開市場銷售公司股票)。基本上,財務團隊會保護公司的財務資源、監控並控制所有交易,並採取步驟讓公司儘可能獲利。

關鍵因素

  • 財務管理就公司的財務資源進行監控、控制、保護和報告。
  • 公司擁有負責管理其財務的會計師或財務團隊,包括所有銀行交易、貸款、債務、投資和其他資金來源。
  • 財務團隊也負責確保公司遵循所有法規、維持溶劑,並儘可能獲利。

瞭解財務管理

財務管理包含橫跨公司中每個團隊和部門的業務流程。財務團隊的職責包括:

  • 發票開立與應收帳款:客戶支付或承諾支付業務的費用。財務團隊負責傳送發票及處理收到的款項。催收團隊負責追蹤逾期帳戶 (此處理有時會外包給第三方)。
  • 應付帳款:公司欠其供應商與供應商的資金。財務團隊負責支付這些帳單並記錄付款。
  • 銀行交易和對帳財務團隊與其銀行密切合作,以確保每筆銀行交易都正確處理。他們也必須確定銀行的對帳單與本身的記錄相符,這些記錄會保留在公司的總帳與明細分類帳中。財務團隊必須追蹤並更正銀行對帳單與分類帳之間的任何不相符情況,也就是稱為科目調節的處理。
  • 關帳財務團隊必須追蹤並更正銀行對帳單與分類帳之間的任何不相符情況,也就是稱為科目調節的處理。此程序已知會關閉,通常會在月、季或年月底發生。
  • 報告:公司必須定期報告其財務績效,不論是給執行長、董事會、投資者、股東或政府監管機構。財務團隊負責確保這些報告清晰準確。
  • 情境模型製作、規劃和預算:情境模型從對即將到來的時間期間做出某些假設開始,例如「下一季,我們預期收益將帶來 10 到 1500 萬美元。」財務團隊將針對最佳與最差的案例執行多個「假設」案例,以預估如果這些條件通過,公司將有多少金額。根據這些模型,財務團隊將評估如何做出最佳回應並發展適當的計畫、預測及預算。財務團隊通常會與其他部門 (例如銷售、人力資源、專案管理或採購團隊) 合作建立模型,其中包括銷售預測、人力費用和庫存成本的資料。這也稱為互連規劃。
  • 薪資與費用:對員工的個別薪資支票通常是 HR 部門的責任。然而,整體人力成本會累計至財務團隊,以便其納入預算與計劃。財務也負責報銷員工費用,例如與工作相關的差旅和餐點。
  • 現金管理和預測:隨著資金不斷流入和流出業務,財務團隊必須領先。他們必須確保公司有足夠的現金以在明年的下一季維持溶劑 - 即使未來三年至五年亦然。在大多數公司中,現金預測通常每個月執行一次。
  • 稅捐策略:每個公司都必須提出稅捐申報,而且就像其他公司一樣,他們都希望盡可能多利用扣除額來避免超額付款。部分財務團隊的稅務專家負責管理此問題。通常不會將此任務外包給會計公司。
  • 風險與合規性每個企業都有財務風險,從利率上升到全球疫情。財務團隊的任務是控制此類風險並盡可能降低公司的風險。他們還必須確保公司遵循政府、監管機構和其他司法管轄區所制定的規則和法規,以保持合規性,避免遭到盜用的罰款。
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財務管理為什麼重要?

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財務管理很重要,因為它會保留公司溶劑。最基本的目標是確保企業不會破產。財務管理可解決企業可以面臨的最嚴重問題,例如收入損失 (如 COVID-19 疫情期間發生的情況)、自然災害、罷工、戰爭等等。

除了基本生存、良好的財務管理和財務管理軟體之外,可協助公司成長並蓬勃發展。財務團隊擁有許多工具,可協助推動業務成長。在良好的市場環境下,隨著經濟增長和低利率,財務團隊可以從銀行借出資金、從創投者籌集資金,或讓公司公開 (即在股市賣出股份)。公司可以透過開啟新位置、擴展至其他區域、升級設備等方式來投資這些資金以促進成長。當市況較不有利時,例如,在經濟衰退期間,財務管理策略可能包括資遣員工或關閉不獲利的地點以削減成本。

提高獲利能力是財務管理的重要環節。財務團隊通常與銷售和行銷團隊合作,為公司的產品或服務設定價格。他們必須取得平衡才能設定正確的價格。如果價格太高,客戶可能會為了比較便宜的競爭對手而營運;太低,公司可能無法帶來足夠的收入來支付費用。同樣地,控制成本也是財務團隊的主要職責之一,無論是員工、租金、電力、原物料或出貨費用。

報告是有效財務管理的關鍵部分。財務長及其他企業領導者希望瞭解公司績效如何,以便他們針對企業狀況做出最佳決策。他們想知道企業正在制定計畫,並為公司的投資者提供良好的回報。良好的財務管理很重要,因為這有助於公司達成或甚至超越這些目標。

商業財務管理的目標

財務管理團隊有許多目標。他們的最佳目標包括:

1.避免破產以維持公司的償付能力,並確保企業有足夠的資金以繼續營運。

2.透過設定現有產品與服務的正確價格、終止未獲利的產品與服務,以及評估新產品與服務的潛在利潤,充分提高獲利能力

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3.透過監控支出並尋找降低成本的方法,將成本降到最低。

4.確保為創投業者、股東及其他投資者提供良好的投資報酬率 (ROI)

5.透過積極的投資報酬率吸引更多投資,來增加資本

6.現金預測可確保組織具備足夠的現金,不僅能發揮作用,還能投資成長。

7.透過確保公司符合適當的法規來降低風險並避免罰款。越來越多,這包括環境、社群及管治 (ESG) 的規劃與報告。

Financial Management 功能

在小型公司中,一人或一小群人可能為企業執行所有的財務管理功能。較大的公司通常具有負責特定功能的團隊。包括:

1. 會計

這包括追蹤、記錄和比對公司內的所有貨幣交易。會計團隊通常由控制器或會計長領導,並由會計軟體協助處理。他們通常會使用雲端 ERP 系統 (尤其是財務系統) 執行、記錄及報告公司的財務。會計也負責科目調節及關帳 (請參閱上文)。

2。 專案管理

專案是收入與費用的主要來源,特別是專業服務,例如工程師、律師和顧問。財務團隊負責將預算分配給專案,並監督每個專案帶來的收入。

3。 採購

這通常分為兩個種類:

  • 直接採購包括用於製造公司產品的零件和原料。直接採購通常由供應鏈和 / 或營運團隊監督,透過採購系統管理和與供應商合作。使用庫存系統追蹤零件、原物料和成品。將這些系統相互連結,使供應商和庫存的作業、控制和監管變得更加容易。
  • 間接採購是指不進入公司產品和服務的供應,但用於日常營運。這些可能包括辦公家具、筆記型電腦及文具等項目。財務部門使用採購系統授權並追蹤這些採購。

4. 財務規劃與分析 (FP&A)

在大型公司中,這有時是財務部門內部獨立團隊。FP&A 專家負責建模潛在案例,並預測最佳和最差情況的可能結果。他們使用這些預測來開發下一季或下一季的財務計劃和預算。財務規劃與分析專業人員經常會與業務的其他部分密切合作,以開發預測與預算,包括銷售計畫、人力計畫及營運計畫。這也稱為互連規劃。

5. 稅捐

每一家公司都必須報稅,但對於必須在不同國家 / 地區申報的大型公司來說,特別複雜。這類公司通常擁有專門的納稅團隊,他們使用國別報告軟體和其他報告。

6. 財庫管理系統

庫務部負責追蹤及管理銀行的資本資產、債務、貸款及現金。財庫會就資本投資 (例如,大型設備購買) 或合併與收購 (M&A) 等項目可獲得的資金向財務長提供建議。他們也負責公司的資本結構 (見下文)。

7。 風險與合規性

此功能可管理財務風險的控制項 (從稽核到自然災害的所有項目),並盡可能降低公司的風險。他們還必須確保公司遵循政府、監管機構和其他司法管轄區所制定的規則和法規,以保持合規性,避免遭到盜用的罰款。

財務管理類型

一般而言,財務管理分為下列類型:

營運資金管理

這主要著重在日常營運,例如確保有足夠的資金支付員工或購買原材料。營運資金包含庫存現金、庫存量或其他在發生嚴重問題時可快速銷售以提高資金的資產。

收入週期管理

這會說明公司銷售商品與服務隨時間而獲得的收益。隨著越來越多公司轉向銷售所有「即服務」,收益必須在賺取的每月或每季期間確認,而不是在銷售時一次確認。此分攤收入週期確認為每月經常性收入或每月經常性收入。

資本預算

此財務管理領域致力於確定公司需要財務,才能達成其短期和長期目標。財務經理會使用資本預算來評估投資和 / 或專案的獲利率,以查看它們是否對業務增加價值。

資本結構

資本結構是用於為公司營運、收購、投資和成長提供資金的債務與權益組合。公司的資本結構通常以負債權益比率傳達。

使用 Oracle 管理財務資料

如果沒有某種類型的財務管理軟體,組織就會有難以挽留的經歷時間。隨著公司的成長,財務管理變得更加複雜 - 您需要財務軟體,該軟體可以做到的不僅是基本會計。進階財務管理系統不僅可以協助您管理資金流,還可以幫助您優化盈利能力、確定納稅義務、降低風險、保持合規性、改善收入管理等。有了正確的企業資源規劃 (ERP) 系統,您就可以隨時隨地做好萬全準備。

財務管理常見問題

什麼是財務管理?
財務管理是指公司財務的管理,包括所有進入業務的資金、所有支出,以及儲備中的任何現金或資產。

財務管理有哪些角色?
財務管理最基本的角色是保持公司溶劑。除此之外,良好的財務管理能夠協助公司成長並蓬勃發展。

什麼是財務管理範例?
財務管理的範例是財務管理團隊決定公司應該借用多少錢來投資新工廠、產品線或服務方案。

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