什麼是財務規劃？
財務規劃 (亦稱為互連企業規劃) 可讓企業建立策略方向的模型，並採取行動以優化財務和業務績效。這種方法是前瞻性，並可用以協助財務指南業務實現策略。財務規劃包含長期計畫、情境模型製作、年度預算編列與預測、特定報告及分析。
財務會使用財務規劃將整體公司策略與目標傳達給業務與營運單位。財務是業務夥伴，與其他領域合作開發年度計畫，如銷售與行銷計畫、專案計畫、人力計畫，以及其他對組織財務目標做出貢獻的營運計畫。
過去幾年來，財務規劃從定期活動演進為考量歷史績效的持續程序，同時調整動因，確保公司堅持目標以實現財務目標。為了因應這項變更，財務規劃應用系統必須配合其他系統 (例如 HCM、ERP、供應鏈和作業)，才能建立連結整個組織的計畫。
財務試算表 - 是否仍在規劃中使用？
儘管整個企業的規劃與預算軟體可用性如何，許多財務專業人員仍會使用試算表。不過，財務試算表因多種原因而難以前的規劃。首先，試算表具有風險，例如缺乏稽核與安全性、增加人為錯誤、沒有治理的多個版本等等。使用試算表收集資料的時間較長，這樣一來，資料就可以在新增資訊之前輕鬆過時。組織會與財務和營運計畫的簡要快照一起留下。
與財務規劃試算表已中斷連線並區隔在不同業務領域，因此很難清楚瞭解跨組織的規劃。多個試算表無法追蹤，但是有多個巨集，並將一個試算表的連結連結至另一個試算表。
但也許更重要的是，試算表並非針對現今整個公司規劃、預算、預測、報告及分析需求所設計。難以下載至 ERP 或其他組織系統。此外，試算表也不會加入運用多個資料來源和預測功能的進階技術，例如詳細的假設性分析。
財務計畫歷史記錄
過去，財務規劃是一種非常手動的流程，與其他業務領域中斷連線。並非非常靈活或精確，昨天的財務規劃只每季及 / 或每年進行。非常感謝 Excel 試算表導入了許多安全性、錯誤、速度及不正確方面的風險。由於資訊不正確且日期較為準確，因此通常難以根據業務的即時變更準確預測與調整。
有些組織檢視規劃為年度演練，而非適合用來實踐企業的加值任務。
財務規劃軟體藍圖
相較之下，現今的財務規劃是資料導向的。規劃已從財務定期執行的活動變更為更連續且更互連的處理。財務規劃正變得越來越預測、整合資料科學、使用最佳做法和方法，不僅著重於目前發生或在目前發生的狀況，而且還原因和在於未來發生了什麼事情。
多年來，財務規劃已持續演化，從非常人為的輸入流程，到更由資料導向的流程，結合機器學習、AI 及其他進階技術。根據歷史趨勢進行規劃與預測決策；現在預測包含以多個資料點、案例及趨勢為基礎的機器學習預測，更具有靈活且正確的規劃程序。
規劃與預算編列
規劃與預算軟體已大約為 25 年，但從企業內部部署或用戶端 / 伺服器型解決方案大幅擴展到雲端解決方案。這可讓整個組織在財務、業務部門和營運過程中廣泛使用軟體，提供完全互連的企業計畫。
查看為組織選取規劃與預算工具時，您應考慮五項主要事項：
1. 內建規劃智慧和最佳做法規劃架構
計畫與預算編列解決方案不應該只是作為模型製作的空白畫面，但也應包含最佳做法，讓您立即開始使用，例如規劃智慧和內建功能，適用於預測規劃、動因基礎式預算、強大的假設方案模型製作、封閉測試環境、由下而上 / 由下而上的預算編列、核准及工作流程。
此外，您也應該預期為特定目的建置與支援的模組 (例如，長期規劃、人力規劃、資本資產規劃、專案財務規劃)，其功能相當完整，可共同運作並與現有規劃程序緊密整合。
2. 可跨財務、營運及業務部門規劃的功能
您應該要尋找實際全方位解決方案的連線規劃平台，此解決方案不僅僅提供財務規劃，同時也提供作業規劃與模型，以處理 HR、IT、供應鏈及銷售等各種業務。這應該由軟體廠商開發並維護，而不是只有「市集」提供的附加元件。
3. 使用者可以執行大規模、任意形式的財務與營運模型製作
對於現今發展迅速、靈活的商業模式的需求，必須能夠輕鬆建立財務和營運案例模型。對於現今發展迅速、靈活的商業模式的需求，必須能夠輕鬆建立財務和營運案例模型。具有強大的後端引擎，關鍵在於處理業務用於這類分析的大量資料。這對於規劃和預測解決方案至關重要，必須具備此解決方案，才能提供臨機操作模型製作的承諾。此外，請務必輕鬆管理大量資料與使用者的擴展性。
4. 強大的管理與財務報表
報告可以是執行很多不同事情的關鍵詞。您可能需要進行特定分析、分割以及標註資料。您可能只想使用標準儀表板進行狀態更新。您可能需要標準的像素完美報表套件，才能輕鬆列印。
大多數組織在準備報表套件時，希望藉由新增協同合作敘述元素，以現代化並簡化管理報告。確保規劃系統可完全按照示範的方式執行。
完整的 EPM 規劃解決方案涵蓋所有報告需求，包括儀表板、特定分析、完美財務報表，以及完整的敘述式報告功能，全部只要透過瀏覽器、行動裝置及其他熟悉工具即可完成。從複雜的預算帳本到特定分析，所有的報告需求，都應該出現在財務專業人員熟悉且易於使用的試算表介面中。這種彈性相當重要，因為全球企業的快速變特性需要大量的特別分析，且不得損害資料安全性。
5. 透過內嵌式機器學習進行自動化財務資料分析
像是機器學習這類新興科技正快速變化的業務實務。透過使用資料科學，預測分析可找出人員無法辨識的關聯、異常或例外。此解決方案可大幅改善規劃的準確度，並大幅縮短規劃程序和分析資料的時間。您可以專注在異常和異常情況上，並運用內建的資料科學技術，不需要資料分析師就能夠從預測中移除偏差。
預算
預算需要分析與比較實際與預期財務績效，以決定如何分攤組織的費用性列管。
大部分公司預算的元素如下：
- 費用預算
- 資本支出預算
- 詳細收入預算
- 現金流預算
- 詳細製造預算
零基預算
以零為基礎的預算編列是一種預算規則，通常用來簡化組織內的成本。這是以做法為基礎，必須針對非常精細的層次編列所有成本預算並加以合理驗證。先前的預算會被忽略，所有預算都是從零基礎開始 (不考慮先前的成本)。這通常被視為成本降低流程，但可用來確保資源著重於產生收入的活動。
由上而下對比由下而上的預算編列
由上而下的方式涉及高階管理針對整個組織開發高階預算，並將目標從公司檢視向下分配至較低部門或預算擁有者層級的作業計劃。採用由下而上的方式，處理程序會從個別部門或預算擁有者開始建立預算，然後將預算提交給較高層次的預算利益關係人以進行核准。
預測
預測或預測是指根據預算目標績效定期或持續調整的處理。這是建立和導入財務與營運調整的模型，以更好地配合已配置的目標。此處理也稱為累計預測，會持續進行。
預算與預測之間的差異
預算概述公司未來特定期間想要達成的財務期望。它可協助設定財務基準，以計劃組織如何執行其策略或長期計劃。公司的預算通常會定期重新評估，通常是每半年或每年。預算包含下列項目：
- 收益及開支之估計
- 預期現金流量
- 預期債務減少
- 比較實際結果與預期效能的基準
相反地，財務預測會根據過去的績效來調整計畫，以重新調整優先順序、目標及動作，以確保能夠達成年度預算。管理團隊可以使用財務預測，並根據實際資料立即採取行動。預測的發展與重新評估比預算更頻繁。在許多例子中，預測是整個年度的連續程序。
財務預測方式
有不同的財務預測方法使用質化預測、數量預測，以及二者的組合。
情境規劃
一種財務模型化類型是案例規劃，FP&A 員工對應出最佳案例、預期以及最壞案例案例案例，將企業置於最佳財務狀況。組織可根據這些結果找出回應不同結果的步驟。這些規劃也可協助規劃人員編制、市場停機、專案、產品上線、資本費用及其他投資。
Monte Carlo 模擬
Monte Carlo 模擬用於塑造處理作業中不同結果的機率，無法輕鬆預測。它有時可用來瞭解預測和預測模型中的風險和不確定性影響。您可以使用 Monte Carlo 模擬判斷各種案例的可能性，讓您的決策充滿信心。
直線預測法
此方法通常用於公司增長率保持不變時，以相同比率直接檢視持續增長。只涉及基本數學與歷史資料。最後，它提出有助於財務和預算目標的成長預測。
移動平均預測方式
移動平均值是指以較直線 (例如天、月或季) 較短的時間範圍，計算指定度量的平均效能。它不會用於較長的時間期間 (例如年)，因為這會造成過多延遲在下列趨勢中相當有用。
簡易線性迴歸預測方法
用來根據相依變數與獨立變數之間的關係來繪製趨勢線。線性迴歸分析顯示從 Y 軸上依存變數變更對 x 軸說明變數的變更。X 與 Y 變數之間的關聯會建立圖形線，指出趨勢 (通常上移或下移) 或保持一致。
多重線性回歸預測方法
這個方法使用兩個以上的獨立變數來進行投影。基本上，多個線性迴歸 (MLR) 會建立獨立說明變數 (參數) 與相依回應變數 (結果) 之間的關係模型。