10 tendencias clave para los CFO en 2024
Megan O'Brien | Estratega de contenidos | 31 de mayo de 2024
Si los últimos años nos han enseñado algo, es que nunca sabemos lo que nos encontraremos a la vuelta de la esquina. Ya se trate de una tecnología emergente, una pandemia o condiciones económicas cambiantes, las empresas ahora están constantemente en guardia ante la posibilidad de que se produzcan eventos que puedan cambiar la forma en que operan.
Esta realidad de incertidumbre persistente ha otorgado más importancia a la función de los departamentos financieros — el liderazgo vital de los CFO. Las empresas recurren al CFO para ayudarlas a prepararse para eventos imprevistos, aumentar la eficiencia, reducir los costes y determinar las inversiones de crecimiento adecuadas. La clave de la evolución del CFO reside en la función fundamental del equipo financiero para aumentar los ingresos, impulsar las iniciativas tecnológicas y de datos y fomentar la prosperidad del negocio. En particular, cuando las empresas traten de aprovechar la inteligencia artificial (IA), el CFO juagará un papel crucial para determinar las oportunidades y los riesgos que presenta esta tecnología emergente, así como la mejor manera de utilizarla dentro del departamento financiero y la organización en general.
¿Dónde debería centrar sus esfuerzos los directores financieros?
Ante la pregunta de adónde deben dedicar sus tiempo los CFO, la respuesta es hoy muy distinta a la que daríamos hace unos años. En lugar de dedicar la mayor parte de su tiempo a liderar equipos a través del trabajo financiero diario, como presentación de información y cumplimiento normativo, ahora se espera que los CFO asuman un papel con una elevada carga estratégica dentro de sus organizaciones.
Por supuesto, la ejecución precisa y oportuna de las tareas financieras básicas sigue siendo esencial. La credibilidad de un CFO todavía depende de que la información financiera resulte fiable y el proceso de elaboración de presupuestos esté exento de problemas. Pero no basta con eso. Los CFO más eficaces deben desarrollar sus equipos y adoptar la automatización para gestionar de manera más eficiente las responsabilidades de la función financiera tradicional, de modo que estos requisitos le roben menos tiempo tanto al director como a sus profesionales. La adopción de la automatización, incluido el uso de IA, liberará a los CFO para que puedan centrarse en actividades de mayor valor e importancia. Estos incluyen evaluar las oportunidades de crecimiento, gestionar el efectivo y las inversiones, abordar el cambiante panorama de riesgos, identificar oportunidades de reducción de costes y obtener insights valiosos de los datos para ayudar a guiar las decisiones en toda la empresa.
Conclusiones clave
- El papel del CFO ha evolucionado enormemente en las últimas décadas, pasando de ser un administrador financiero tradicional a uno de los líderes estratégicos clave de la dirección que impulsa el cambio en toda la organización.
- Para ser eficaces, los CFO han automatizado o delegado aspectos más tradicionales de la función financiera para centrarse en tareas estratégicas, como establecer una estrategia corporativa, estimular el crecimiento de los ingresos, impulsar las iniciativas de datos y adelantarse a la evolución de los riesgos y las regulaciones.
- En el entorno empresarial actual, los CFO dedican mucha energía a la reducción de costes, la administración del efectivo, la transformación digital, la gestión de riesgos y la atracción y retención del talento.
- El énfasis en la gestión de efectivo, la adopción de tecnología y la optimización de costes refleja particularmente la presión que soportan los CFO para hacer más con menos e impulsar un crecimiento rentable en el seno de la organización.
Diez tendencias que deben conocer los CFO
En vista de la expansión de las responsabilidades y los desafíos actuales, hemos identificado diez tendencias que deberían figurar entre las principales prioridades de todo director financiero.
1. Céntrate en la optimización y la eficiencia de los costes
La optimización de costes y la eficiencia del capital circulante son los aspectos más importantes para los CFO, ya que equilibran los contratiempos en materia de costes generados por la inflación con los objetivos de crecimiento de la organización. En el pasado, los CFO no gozaban de tanta autonomía para impulsar iniciativas de reducción u eficiencia de costes, ya que los datos sobre gastos y operaciones a menudo estaban aislados en las unidades operativas de las empresas. Los CFO se limitaban a presentar información periódicamente sobre los efectos de las decisiones empresariales. Combatir el aumento de los costes en este entorno a menudo implicaba realizar recortes generales en lugar de reducciones específicas. Sin embargo, los avances en software financiero y análisis de datos han permitido al departamento financiero convertirse en un factor más importante de generación de valor estratégico, utilizando datos oportunos e incluso en tiempo real de toda la organización para apoyar a los responsables de la toma de decisiones. La IA también puede cambiar la forma en que el departamento financiero opera con el resto del negocio, lo que facilita una colaboración más estrecha y frecuente con otros líderes empresariales para modelar rápidamente varios escenarios y generar insights predictivos.
Por ejemplo, mediante el uso de análisis predictivos y machine learning, los clientes potenciales financieros pueden recopilar automáticamente datos de fuentes históricas y actuales para predecir continuamente los flujos de efectivo futuros. Con una previsión de flujo de caja más rápida y precisa, los CFO pueden realizar movimientos proactivos que ayuden a mantener niveles de liquidez saludables, como aprovechar los descuentos por pronto pago cuando la empresa presente superávit de efectivo, o reevaluar las posiciones de los préstamos cuando el dinero sea escaso. Los CFO también pueden proporcionar insights contextuales y basados en datos para fomentar una toma de decisiones bien fundamentada, lo que ayuda a las unidades de negocio a asignar recursos de manera eficaz a áreas de las que se espera que generen más valor.
2. Énfasis en la transformación digital
Con los CFO presionados para hacer más con menos, muchos están redoblando esfuerzos para acometer la transformación digital de la empresa. En el informe del cuarto trimestre de 2023 "CFO Signals" de Deloitte, el 80 % de los CFO dijeron que esperan que sus empresas utilicen tecnologías digitales y de automatización adicionales en su negocio en 2024. Mientras tanto, el 76 % espera que la transformación digital y las tecnologías desempeñen un papel más importante de cara a la consecución de la estrategia de su empresa. Cuando toda la empresa adopta una plataforma de ERP integrada, los equipos pueden automatizar los procesos manuales, utilizar la IA generativa para llevar los insights a nuevas cotas, recopilar y compartir información confiable para reaccionar a los cambios del mercado y, por lo tanto, obtener una ventaja competitiva al tiempo que contienen costos. Por ejemplo, una empresa puede configurar paneles de control personalizados que informen automáticamente sobre indicadores clave de rendimiento críticos sin necesidad de recopilar datos de manera manual. Dicho panel de control podría permitir a una empresa supervisar los cambios en las ventas por producto o servicio, y si las ventas se retrasan, la empresa podría responder rápidamente mejorando la formación en ventas, probando nuevas configuraciones de productos o marketing o ajustando las previsiones de producción.
3. Uso más estratégico del análisis de datos y la IA
Una encuesta realizada por Grant Thornton, puso de manifiesto que el 61 % de los ejecutivos financieros esperaba que sus organizaciones invirtieran en IA en 2024, encabezando la lista de prioridades de inversión. El análisis de datos y la inteligencia empresarial se ubicaron en el tercer lugar con un 39 %, solo ligeramente por detrás de las inversiones en ciberseguridad. Durante mucho tiempo, la recopilación de información precisa y actualizada ha sido la prioridad. Ahora está claro que los CFO buscan obtener insights más procesables de sus datos y usar los avances en el análisis de datos y la IA para hacerlo posible.
Los avances recientes en IA están cambiando la forma en que las empresas hacen negocios, y el departamento de finanzas no es una excepción. Por ejemplo, gran parte del proceso de cierre financiero, incluida la recopilación manual, la consolidación y la generación de informes de datos, se puede automatizar mediante IA. Esto no es solo un ahorro de tiempo. El uso de la IA en el proceso de cierre financiero permite a los directores financieros y a sus equipos centrarse en un trabajo de mayor calado, como el análisis de datos, la estrategia y la acción. Además, la IA puede proporcionar recomendaciones para actividades complejas, como la optimización de la asignación de capital y el crecimiento de los ingresos, la mejora de las posiciones de negociación y la facilitación de transacciones automatizadas de negocio a negocio. Los modelos de IA proporcionarán predicciones basadas en datos para propiciar una toma decisiones más eficaz en tiempo real. En el ámbito de la generación de informes financieros, la IA generativa ayudará a preparar los borradores iniciales de las cuentas y declaraciones legales, incluidas las anotaciones de las cuentas.
4. Céntrate en los riesgos y el cumplimiento en materia de ciberseguridad
A la tasa de crecimiento actual, los daños causados por los ciberataques ascenderán a alrededor de 10,5 billones de dólares anuales para 2025, un aumento del 300 % respecto a los niveles de 2015, según Cybersecurity Ventures. En un contexto en que las amenazas cibernéticas aumentan tanto en número como en sofisticación, también lo hacen las regulaciones a su alrededor. En 2023, la US Securities and Exchange Commission (SEC) adoptó una regla por la cual las empresas públicas deben revelar todo incidente sustancial que afecte a la ciberseguridad. Este paso indica que los incidentes de ciberseguridad son ahora información importante para los inversores y que la falta de divulgación de ellos puede tener importantes repercusiones para los directores financieros.
Teniendo en cuenta los crecientes impactos financieros, regulatorios y de riesgo de la ciberdelincuencia, los CFO están desempeñando un papel más activo en cuanto a la ciberseguridad. En colaboración con el director de sistemas de información (o CISO), el CFO puede ayudar a los miembros del consejo de administración y a los directores de las distintas áreas a comprender los riesgos cibernéticos para el negocio, en términos financieros cuantificados, para que la empresa pueda realizar inversiones adecuadas en tecnología de ciberseguridad y seguros para mitigar esos riesgos.
5. Énfasis en las estrategias de gestión del riesgo financiero
Se espera que durante el próximo ejercicio los CFO sigan en alerta ante los riesgos financiero: de mercado, crédito, liquidez y operaciones. En esta situación, las respuesta de los CFO pasa por implementar estrategias de gestión de riesgos empresariales proactivas y basadas en datos, propiciadas por los avances tecnológicos. Los responsables de finanzas están adoptando el análisis de datos y la IA para estudiar rápidamente grandes cantidades de datos financieros, de modo que puedan identificar tendencias, patrones y anomalías que sean indicativos de un riesgo potencial. La tecnología también está ayudando a los CFO a realizar pruebas de estrés y análisis de escenarios para medir el impacto de los riesgos identificados y desarrollar planes de contingencia adecuados. Con una plataforma global de gestión financiera en marcha, tanto los CFO como sus equipos pueden supervisar continuamente la salud financiera de la empresa, incluidos los indicadores clave de riesgo, los mercados financieros, las exposiciones crediticias y las posiciones de liquidez.
6. Ampliación de la responsabilidad social y de los objetivos de sostenibilidad
Los informes ambientales, sociales y de gobernanza corporativa (ESG) se han ampliado a medida que las iniciativas de ESG se han convertido en parte de los requisitos normativos, las estrategias de inversión y las políticas de las empresas. Con esta expansión, la responsabilidad social y los objetivos de sostenibilidad y su supervisión han pasado de ser elementos adicionales optativos a tareas integrales del negocio. Para los CFO, ello significa encontrar formas de integrar estos objetivos en la estrategia empresarial a largo plazo, establecer métricas y mediciones estandarizadas y ofrecer informes fiables en materia de ESG.
7. Énfasis en la gestión del talento y las estrategias de retención del personal
La escasez continua de mano de obra, el aumento de los costes salariales y unas tasas de abandono anormalmente altas en ciertos cargos y sectores han mantenido el talento entre las prioridades de los CFO. En consecuencia, los responsables de finanzas se han visto obligados a asumir un papel más importante en la gestión y la retención del talento. En contabilidad, por ejemplo, se está produciendo una notable escasez de mano de obra, ya que las personas abandonan la profesión porque deben dedicar muchas horas a una tarea muy estresante, y cada vez son menos las personas que se licencian en esta disciplina. En general, la contratación, la formación y la incorporación de nuevos empleados pueden resultar caras, y la rotación puede alterar la productividad y el rendimiento. El capital humano también desempeña un papel fundamental en la estrategia general y el éxito de la empresa. Por lo tanto, para crear un enfoque más conectado de la planificación del personal, los mejores CFO están trabajando de forma más estrecha con recursos humanos para vincular la estrategia de personal de la empresa con su estrategia de negocio. Las dos funciones están tomando decisiones más informadas en torno a los aumentos salariales, los beneficios, el desarrollo de competencias, la tecnología financiera y las necesidades futuras de personal, todo lo cual puede ayudar a mejorar la retención de empleados y el desarrollo.
8. Avanzar hacia una planificación y cumplimiento fiscales a escala global
La complejidad de los impuestos globales requiere que los CFO de las multinacionales, o aquellos que planean expandirse, asuman un papel muy activo en la planificación y el cumplimiento de los impuestos en todo el mundo. La planificación fiscal global afecta significativamente al resultado final de la empresa, influyendo en decisiones como la expansión a nuevos mercados, fusiones y adquisiciones y actividades de reestructuración. Los CFO deben trabajar para facilitar el cumplimiento y, al mismo tiempo, minimizar las obligaciones fiscales mediante el análisis de convenios fiscales, la creación de estructuras de entidades fiscalmente eficaces y la determinación de precios de transferencia estratégicos.
9. Uso de técnicas de presupuestación de base cero
Las técnicas de presupuestación de base cero (ZBB) implican la creación de un nuevo presupuesto desde cero cada periodo presupuestario en lugar de comenzar y ajustar el presupuesto del periodo anterior según sea necesario. A medida que los CFO buscan controlar los costes y asignar gastos a áreas que generan más valor, la ZBB se erige como una opción adecuada para combatir la inercia presupuestaria. Esta técnica requiere que los líderes de las unidades de negocio justifiquen el gasto, los ingresos y los planes de inversión en cada ciclo, y que se aseguren de que están aprovechando al máximo el dinero invertido. La desventaja de este enfoque es que probablemente implique dedicar más tiempo y recursos para elaborar los presupuestos. También puedes provocar cierto cortoplacismo, ya que los presupuestos tienden a centrarse en el siguiente ciclo.
10. Prepararse para posibles oportunidades de fusiones y adquisiciones
La actividad de fusiones y adquisiciones se enfrió en los últimos años, después de alcanzar sus mayores cotas en 2021. Sin embargo, parece que el mercado está mostrando signos de recuperación. La demanda y la oferta de acuerdos y la necesidad apremiante de que las empresas adapten y transformen sus modelos de negocio están impulsando el interés por las fusiones y adquisiciones a pesar de un entorno de negociación financiera muy poco favorables. En estas condiciones, las empresas que destacan son aquellas que pueden demostrar valor estratégico, están bien preparadas y pueden actuar rápidamente una vez que surge la oportunidad adecuada. Incluso los CFO que no buscan activamente comprar o ser comprados están priorizando la evaluación de posibles objetivos de adquisición y/o compradores. Sobre todo en un contexto en el que las empresas tratan de reinventarse para mantenerse a la vanguardia, los CFO eficaces están evaluando activamente las adquisiciones que les permitirán escalar, acceder a nuevas tecnologías y talento, y acelerar el crecimiento. También están considerando desinversiones de activos no básicos o de bajo rendimiento que les permitan redirigir los recursos a áreas de crecimiento más estratégicas.
Adelántate a las últimas tendencias con ERP
La tecnología es una de las herramientas más poderosas que los CFO pueden utilizar para gestionar eficazmente sus numerosas responsabilidades. Con un sistema completo de ERP en la nube, los CFO pueden obtener una única vista unificada para obtener insights rápidos de todas las partes del negocio y anticiparse a los problemas y las variaciones presupuestarias que podrían afectar a la posición financiera de la empresa.
Desde la contabilidad, la planificación financiera y operativa, a la cadena de suministro y las compras, esta visión integral permite que los CFO aborden las diversas tendencias y desplieguen las mejores prácticas para que llevar a sus organizaciones a un crecimiento rentable. Con Oracle Fusion Cloud ERP, los CFO también pueden aprovechar capacidades avanzadas como la automatización basada en inteligencia artificial de procesos manuales, análisis empresariales en tiempo real y actualizaciones automáticas para adelantarse a la competencia.
Preguntas frecuentes sobre tendencias de CFO
¿Dónde deben los directores financieros centrar sus esfuerzos?
Los CFO más eficaces deben desarrollar sus equipos y adoptar la automatización para gestionar de manera más eficiente las responsabilidades de la función financiera tradicional, de modo que estos requisitos le roben menos tiempo tanto al director como a sus profesionales. La adopción de la automatización, incluido el uso de IA, liberará a los CFO para que puedan centrarse en actividades de mayor valor e importancia. Estos incluyen evaluar las oportunidades de crecimiento, gestionar el efectivo y las inversiones, abordar el cambiante panorama de riesgos, identificar oportunidades de reducción de costes y obtener insights valiosos de los datos para ayudar a guiar las decisiones en toda la empresa.
¿Qué es la digitalización de las finanzas y la contabilidad?
La digitalización de las finanzas y la contabilidad se refiere al uso de ordenadores y software para ejecutar los diversos procesos de negocio que se necesitan para realizar el seguimiento de las transacciones, inversiones, flujos de efectivo y actividades financieras similares de una empresa. Gracias a la digitalización, las áreas de finanzas y contabilidad pueden utilizar estas tecnologías para reducir las tareas manuales, analizar grandes cantidades de datos, aumentar la eficiencia y reducir los errores.
¿Cuál es la función del CFO en 2024?
El papel del CFO implica la asunción de amplias responsabilidades normativas, tácticas y estratégicas en la gestión, las operaciones, la presupuestación, la estrategia y la previsión. También desempeñan una función clave en la transformación del modelo de negocio, ayudando a las empresas a automatizar funciones, recopilar e interpretar datos y tomar decisiones informadas para impulsar el negocio.
¿A qué desafíos se enfrentan los CFO en 2024?
Algunos de los principales desafíos a los que se enfrentarán los CFO en 2024 aluden al equilibrio entre beneficio y crecimiento. Antaño prevalente, la mentalidad de "crecer a toda costa" ha sido desechada, ya que las empresas buscan cada vez más oportunidades de crecimiento inteligentes y sostenibles. Para los clientes potenciales de finanzas, este enfoque significa que tendrán que reducir los costes adecuados, identificar las mejores oportunidades de inversión, mantener una posición de efectivo sólida y obtener tantos beneficios como sea posible de sus inversiones tecnológicas.
¿Cómo será en el futuro la función del CFO?
El cargo de director financiero ha cambiado drásticamente en las últimas décadas, pasando de supervisar principalmente las responsabilidades de gestión interna (los libros y registros de la empresa, los informes financieros y el cumplimiento legal) a actuar como asesor estratégico para el CEO y los demás miembros del equipo de dirección. Dado que las empresas tratan de aprovechar al máximo sus datos y aplicar la inteligencia artificial a sus operaciones, los CFO deben convertirse en la fuente de referencia para obtener insights y tendencias financieras basadas en datos, y fomentar una toma de decisiones bien fundamentada en todos los departamentos.
¿Cuáles son las preocupaciones de los CFO?
La preocupación fundamental de un CFO es quedarse sin efectivo, no tener suficiente liquidez para cumplir con obligaciones a corto plazo como las nóminas, las deuda y el pago a proveedores, y, por lo tanto, tener que declararse en quiebra. A pesar de no ser un problema tan drástico, los CFO se preocupan por administrar el efectivo de la empresa de manera inteligente, realizar las inversiones adecuadas para respaldar el crecimiento y acelerar los cobros de clientes. Los CFO también se preocupan por el impacto de las tendencias macroeconómicas en sus negocios, incluidos factores financieros como la política monetaria y fiscal y la confianza de los consumidores, así como otros de carácter no financiero, como la agitación geopolítica o las interrupciones de la cadena de suministro.
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