13 desafíos para el controller y cómo abordarlos

Los registro contables de las empresa siempre han sido un tesoro de datos, a pesar de que a veces esté enterrado. Estas cifras financieras, obtenidas de antaño columnas de debe y haber de libros mayores polvorientos y arcaicas hojas de cálculo, ahora se almacenan en aplicaciones sofisticadas, lo que permite obtener de ellas un enorme valor estratégico.

Los avances tecnológicos tanto de gestión como en el análisis de datos han propiciado la evolución del cargo controllers financieros, desde su función como principal contable de la empresa hasta algo similar al analista de datos: una función que solía ser totalmente ajena a sus competencias. Para lograr este cambio, es necesario contar con competencias en el uso de tecnologías de vanguardia, como la IA y la analítica avanzada, para pronosticar las condiciones financieras, evaluar patrones de gasto complejos, conectar y automatizar los procesos financieros, y proporcionar insights y análisis a los responsables de la toma de decisiones de todas las esferas de la organización.

¿De qué se encarga un controller financiero?

El controller financiero supervisa las operaciones contables diarias de una organización. Tradicionalmente, el trabajo implicaba el seguimiento granular de las cuentas a cobrar y los gastos, brindar informes sobre los resultados financieros internamente a los responsables de la toma de decisiones corporativas y presentar los estados financieros oficiales a los reguladores y los inversores. Los controllers supervisan los procesos de cierre financiero mensual, trimestral y anual, asegurando que la compañía elabore estados financieros de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados, o GAAP para abreviar.

Pero si le preguntas a la mayoría de los controllers actuales lo que hacen, escucharás una descripción de trabajo mucho más complicada. Esto se debe a que, como custodios de datos empresariales críticos, se pide cada vez más a los controllers financieros que creen y supervisen equipos que puedan aplicar sofisticadas herramientas y métodos de ciencia de datos para preparar previsiones financieras y descubrir insights estratégicos. Estos profesionales, generalmente censores jurados de cuentas con experiencia en liderar equipos de contables, buscan a sus proveedores de tecnología y consultores para ayudarlos a ellos y a sus equipos a transformarse de contables a planificadores estratégicos.

Conclusiones clave

• La responsabilidad principal de los controllers financieros es asegurarse de que los libros contables de sus organizaciones sean siempre precisos y actualizados, y la información incluida en ellos se reporte de manera oportuna a los responsables de la toma de decisiones clave de la organización, así como a los inversores y reguladores cuando sea necesario.
• Los registros financieros siempre han sido una fuente útil de datos para mejorar los modelos de negocio, prever las condiciones y los resultados del mercado y descubrir información operativa. La IA y la analítica avanzada han reforzado estos atributos y el valor de esos datos.
• Los controllers financieros deben ser más avanzados y tecnológicamente expertos, ya que se espera que obtengan información empresarial a partir de los datos bajo su ámbito de competencia. Eso les deja con una responsabilidad mucho mayor para gestionar, proteger y compartir los datos más vitales de su empresa.

Los 13 principales desafíos para los controllers financieros

Desafío 1: Encontrar el talento adecuado

Los controllers tienen éxito cuando están rodeados de equipos competentes y experimentados de profesionales de finanzas y contabilidad. Pero identificar cómo deben ser las competencias y experiencias correctas y encontrar empleados que cumplan con esa descripción puede resultar difícil en un momento en que la función financiera requiere habilidades tradicionales de contabilidad y mantenimiento de libros, así como destreza en el uso de herramientas de TI avanzadas y metodologías basadas en datos.

Respuesta: encontrar el talento adecuado a menudo requiere identificar a los empleados actuales capaces de asumir cargos de mayor nivel jerárquico, luego crear un plan de formación y desarrollo y trazar una trayectoria profesional para ellos. Los controllers financieros también deben trabajar en estrecha colaboración con RR. HH. para describir el conjunto de aptitudes y la experiencia que mejor se adapte a las necesidades de su organización e involucrarse tanto como sea posible en los procesos de selección, contratación, vinculación y formación inicial. La tecnología puede ser útil. Las mejores aplicaciones de gestión del capital humano basadas en la nube pueden ayudar a incrementar el compromiso de los candidatos en cada paso del proceso. Estas aplicaciones también brindan a los controllers una visión en tiempo real de las necesidades de personal actuales y futuras y permiten a los candidatos presentarse a puestos vacantes desde sus dispositivos móviles, lo que acelera el proceso de verificación de solicitantes, programación de entrevistas y realización de ofertas.

Desafío 2: Resumir datos no procesados y convertirlos en insights útiles

La contabilidad es un campo que está por naturaleza basado en datos. Sin embargo, en los últimos años, los avances en la ciencia de datos han modificado el papel de los controllers financieros, desde su pasado como custodios de datos hasta su función actual como facilitadores de la planificación estratégica basada en dichos datos. Los controllers no solo deben garantizar que sus equipos mantengan los libros de contabilidad precisos y actualizados. Cada vez más, se espera que también tomen los datos brutos en esos libros de contabilidad, los evalúen con herramientas de IA y análisis de vanguardia para obtener insights procesables y compartirlos con los responsables de la toma de decisiones encargados de elaborar la estrategia de negocio.

Respuesta: para lograr la excelencia en esta tarea, los controllers financieros deben rodearse de expertos en datos y trabajar con el departamento de TI para adquirir herramientas digitales que ofrezcan previsiones basadas en IA y análisis de big data.

Desafío 3: Mantener el cumplimiento normativo

Cada año se introducen nuevas leyes y regulaciones financieras, algunas de ellas únicas para sectores concretos, especialmente las altamente reguladas, como la atención médica, la banca y los seguros, o de estados y países específicos. Mantenerse al día y cumplir con este mosaico de reglas en constante evolución puede ser complicado y gran parte de esa responsabilidad recae en el controller financiero. No hacerlo puede resultar en sanciones y penalizaciones, y dañar la reputación de una empresa.

Respuesta: los controllers pueden facilitar el cumplimiento mediante la adopción de sistemas financieros centralizados que implementen automáticamente los últimos requisitos de contabilidad e información. Los controllers también deben tomar la iniciativa al proporcionar a los oficiales de cumplimiento de sus organizaciones información comercial consolidada, asegurarse de que sus equipos reciban capacitación regular sobre cumplimiento y realizar auditorías periódicas.

Desafío 4: Prioridades de previsión

Un controller no es responsable solo de las operaciones financieras diarias. Las cifras esconden información sobre dónde puede destinar fondos la empresa puede realizar inversiones que impulsen el crecimiento futuro y mitiguen los riesgos.

Respuesta: los avances tecnológicos recientes, especialmente la IA, proporcionan capacidades predictivas que aprovecha al máximo la intuición, la experiencia y los resultados pasados de cara a identificar oportunidades y dificultades potenciales. Los controllers financieros deben aprovechar estas herramientas avanzadas para pronosticar prioridades y ayudar a los líderes empresariales de toda la organización a establecer objetivos y estrategias a largo plazo para lograrlos.

Desafío 5: Conexión con otros departamentos

Los silos funcionales, es decir, la forma en que los diferentes departamentos de una empresa u organización operan de forma independiente, dificultan la eficiencia operativa. Esto es especialmente cierto en la oficina del controller financiero, que debe proporcionar feedback sobre presupuestos y actualizaciones oportunas que ayuden a los ejecutivos de otros departamentos a tomar decisiones importantes sobre prioridades, inversiones y estrategias operativas.

Respuesta: el controller debe tomar la iniciativa para garantizar que el equipo financiero trabaje en estrecha colaboración con todos los departamentos de la organización, de modo que todos los líderes del negocio entiendan las prioridades presupuestarias y las políticas de compras y tengan conozcan el estado financiero general de la empresa. También es importante que los controllers trabajen con los líderes de TI de la compañía para adquirir e implementar herramientas tecnológicas que respalden la colaboración entre divisiones.

Desafío 6: Restricciones presupuestarias

Los controllers financieros deben entender los presupuestos de sus organizaciones y las limitaciones que presentan, tan bien como cualquiera. La mayoría de ellos tiene la tarea de encontrar formas de reducir costes y mejorar la eficiencia.

Respuesta: los controllers deben comunicar claramente las restricciones presupuestarias a los ejecutivos de toda la organización, ayudándolos a comprender qué iniciativas de gasto priorizar y cómo (y dónde) identificar oportunidades de ahorro de costes. También deben adoptar aplicaciones de gestión financiera que impulsen la eficiencia y ayuden a reducir el gasto mediante el seguimiento de indicadores clave que midan el rendimiento del presupuesto y la salud financiera de la empresa.

Desafío 7: Mejorar la comunicación

Según varias encuestas, la comunicación figura entre las competencias intangibles (o "soft") que la mayoría de los controllers piensan que deben mejorar. Es una parte clave de su trabajo, ya que los controllers deben velar por que los líderes de toda la organización entiendan a la perfección de las restricciones presupuestarias, las prioridades de gasto y la salud financiera general del negocio.

Respuesta: la mayoría de los controllers tienen acceso a las últimas aplicaciones de comunicación y colaboración, pero ninguna herramienta digital puede compensar las deficiencias humanas. Los controllers deben invertir en su propia formación y pedir a sus equipos que sugieran formas de mejorar la forma en que comunican sus objetivos y expectativas.

Desafío 8: Cifras de gasto inexactas

El seguimiento del gasto es una de las labores de gestión de datos más importantes para la mayoría de las organizaciones, y el controller financiero es responsable de garantizar que todos los gastos se contabilicen con precisión en los registros contrales. Ese gasto incluye la adquisición de suministros y servicios, los costes de subcontratación, los gastos de capital, las nóminas, las inversiones en TI e incluso los desembolsos para adquisiciones. No hay lugar para errores. Manejar cifras inexactas puede socavar iniciativas importantes que ya estén en marcha y provocar problemas con inversores y reguladores. Al mismo tiempo, dada la complejidad de la facturación de la actividad B2B, hay muchos lugares donde pueden surgir errores, especialmente cuando diferentes divisiones adquieren de forma independiente equipo de capital, servicios y suministros.

Respuesta: para ayudar a garantizar que las cifras de gastos sean exactas, los controllers deben indicar a sus equipos que sigan las mejores prácticas para el análisis de gastos, especialmente en la recopilación, clasificación y depuración de datos financieros. También deben requerir el mantenimiento de registros con detalles de nivel de factura y la conciliación de cuentas mensual para que el libro mayor sea coherente con los demás documentos financieros. Un sistema de ERP centralizado consolida todos los datos financieros para fundamentar un riguroso análisis de gastos, lo que ayuda a garantizar que las cifras de costes sean precisas en todas las fuentes.

Desafío 9: Información incompleta

Los controllers financieros son responsables no solo de garantizar que los libros sean precisos, exhaustivos y actuales, sino también de que la información se presente de manera fidedigna a las partes interesadas internas y externas adecuadas. Los directivos se basan en estos estados financieros para elaborar la estrategia, y son objeto de análisis por parte de inversores y reguladores. Los métodos de contabilidad manual suelen presentar consistencias y pueden generar informes incompletos y propensos a errores.

Respuesta: para ayudar a los controllers a evitar estos costosos errores, se puede recurrir a un software financiero centralizado con funciones de generación de informes sofisticadas y desarrollar procesos de negocio sólidos y automatizados. Entre las principales capacidades, se incluye acceso en tiempo real a datos financieros, automatización de flujos de trabajo en el proceso de generación y presentación de información, elaboración de informes personalizados, consolidación financiera, validación de datos y corrección de errores.

Desafío 10: Expansión internacional

El comercio electrónico, el trabajo remoto y la capacidad de enviar productos digitales a través de Internet han permitido que empresas de todos los tamaños se enfrenten al mercado global con más garantías que nunca. Pero estas oportunidades de crecimiento del negocio a nivel internacional presentan nuevos desafíos para los controllers financieros.

Respuesta: los controllers de las empresas que hacen negocios internacionalmente necesitan aplicaciones que les ayuden a abordar los distintos requisitos normativos contables y emergentes de diferentes países, así como a manejar diversas monedas, tasas de impuestos, idiomas y restricciones aduaneras.

Desafío 11: Riesgos de seguridad

En una encuesta a directivos financieros realizada por Accenture, se identificaron las violaciones de datos y de privacidad como las mayores amenazas que lastran su labor de catalizadores del cambio estratégico de sus organizaciones. El mismo informe también encontró que solo el 28 % de los profesionales de finanzas estaban involucrados en la gestión de riesgos a través de la seguridad de los datos.

Respuesta: los controllers deben trabajar en estrecha colaboración con los equipos de TI y el CIO de sus organizaciones para disponer visibilidad e información sobre las operaciones de ciberseguridad, como la aplicación de parches en bases de datos y aplicaciones financieras. Pueden ayudar a garantizar la seguridad de manera exhaustiva haciendo hincapié en sus equipos, especialmente aquellos con acceso a datos financieros confidenciales, la importancia de los protocolos de seguridad, como el cifrado de puntos finales, siguiendo procedimientos de respuesta a incidentes y evitando el software no autorizado, así como proporcionando capacitación sobre la creación de contraseñas sólidas y el reconocimiento de técnicas de ingeniería social y phishing.

Desafío 12: Trabajo remoto

A partir del verano de 2023, más de una cuarta parte de los empleados estadounidenses hicieron su trabajo de forma remota, según la Oficina de Estadísticas Laborales. El trabajo remoto proporciona tanto un desafío como una oportunidad para los controllers financieros. Si se conjuga con una tecnología sólida, este cambio puede aumentar la productividad y la satisfacción de los empleados. Pero también puede dificultar la cohesión de los equipos y la formación de personal sin experiencia.

Respuesta: para que el trabajo remoto sea totalmente positivo, los controllers financieros deben garantizar que sus equipos estén conectados a través de sistemas empresariales y contables centralizados y seguros basados en la nube, y seguir procesos que proporcionen controles y visibilidad de las cargas de trabajo y la productividad de los empleados no supervisados en persona. Las aplicaciones que automatizan los procesos financieros, como la introducción de datos, el cotejo de información, conciliación de facturas y la generación de informes, constituyen un método eficaz de eliminar los procesos manuales que ineficientes, pero viables, en un entorno de oficina.

Desafío 13: Accesibilidad a los datos

Aunque no son competencias tradicional de los controllers financieros, estos están cada vez más llamados a gestionar, gobernar y proporcionar a los ejecutivos de toda la organización acceso a los datos financieros que informan las decisiones empresariales. El crecimiento exponencial del volumen de datos financieros creado por las grandes organizaciones en los últimos años ha hecho mayor el desafío.

Respuesta: por eso es esencial que el controller trabaje en estrecha colaboración con el CIO y otros líderes de TI para adquirir las herramientas y la experiencia necesarias para ayudar a garantizar la calidad y accesibilidad de los datos, y para estandarizar los sistemas de información financiera en todos los departamentos. Muchos controllers buscan crear la polémica "fuente única de información", un repositorio compartido de datos financieros que elimina los silos, al que pueden acceder rápidamente quienes necesiten los datos y que centraliza la seguridad y la gobernanza.

Resuelve tus desafíos de controller con Oracle

Los controllers financieros buscan sistemas financieros centralizados con herramientas de análisis para ayudarlos a impulsar la evolución de sus atribuciones más allá de la contabilidad diaria.

Oracle Fusion Cloud Financials, parte del conjunto de aplicaciones de Oracle Fusion Cloud ERP, conecta procesos críticos de gestión financiera en toda la empresa y consolida los datos en una única fuente de información financiera, haciéndola más accesible, fiable y segura. La plataforma también puede automatizar más del 80 % de los procesos financieros, incluida la liquidación de transacciones entre empresas y la elaboración de declaraciones fiscales. Al reducir las tareas manuales, los estados financieros pueden ser menos propensos a errores humanos y puede acelerarse el cierre contable. Para los controllers cuyas organizaciones hacen negocios internacionalmente, la plataforma Oracle Cloud ofrece herramientas listas para usar que abordan los requisitos de contabilidad internacionales y la capacidad de introducir rápidamente nuevas reglas y estándares de contabilidad. También puede administrar múltiples divisas, tasas de impuestos, restricciones aduaneras e idiomas.

Oracle Accounting Hub facilita la unificación de los datos financieros de varios sistemas de contabilidad, creando una vista completa de los datos financieros para ayudar a crear mejores previsiones, ciclos de informes más cortos y más decisiones basadas en datos.

La suite de ERP de Oracle incorpora todas la vanguardistas herramientas de IA de Oracle, lo que permite a los controllers aprovechar la IA para mejorar la eficiencia operativa, automatizar transacciones estándar, predecir mejor los resultados empresariales y prever y optimizar el flujo de efectivo.

Preguntas frecuentes sobre los desafíos del controller financiero

¿Cuáles son las principales competencias que necesita un controller financiero?
Un controller financiero necesita ante todo profundos conocimientos contables, normalmente acompañados de una licencia de censor jurado de cuentas. También es especialmente importante que cuenten con sólidas competencias de liderazgo, especialmente en aquellos controllers que dirijan grandes departamentos de contabilidad. También se espera que los controllers sean expertos en el uso de tecnologías de análisis de datos e informes para mejorar las previsiones financieras y ayudar a ofrecer información sobre la salud financiera de sus organizaciones.

¿Qué tareas desempeña un controller en el ámbito de las finanzas?
Es complicado definir el conjunto de responsabilidades que tiene un controller financiero. Más allá de la gestión de las operaciones financieras diarias, incluido el mantenimiento preciso de todos los registros financieros y la presentación de resultados, el controller lidera un equipo que analiza los datos financieros para facilitar la planificación estratégica.

¿En qué se diferencia un controller financiero de un CFO?
Un controller financiero es el principal contable de una empresa, responsable de mantener libros y registros precisos y de ejecutar las actividades diarias del departamento de contabilidad. Como tal, el controller suele ser un cargo sénior que depende del CFO. El CFO es el principal ejecutivo financiero de una organización y responsable de impulsar la estrategia financiera global. Estos dos tipos de cargos a menudo trabajan en estrecha colaboración para impulsar la posición financiera de su empresa.