Sconto dinamico: un fattore chiave per il finance della supply chain
Manasi Kalchuri, Principal Product Manager, Oracle Financial Services
Tushar Chitra, Vice President, Product Strategy and Marketing
Vishal Chaturvedi, Product Strategy e Marketing Manager, Oracle Financial Services
Le rigorose misure di lockdown adottate dalla maggior parte dei Paesi durante la pandemia di COVID hanno comportato un significativo sconvolgimento delle catene di approvvigionamento a livello globale. Mentre le imprese globali si riprendono dagli effetti post-pandemici e affrontano le conseguenze della guerra in Ucraina e l'inflazione conseguente, il finanziamento delle catene di approvvigionamento sta acquisendo un'importanza crescente rispetto alle tradizionali linee di credito aziendale. Secondo il World Supply Chain Finance Report 2022, i volumi dei fondi finance della supply chain sono aumentati del 38% nell'anno successivo alla pandemia.
Tuttavia, nell'ecosistema SCF esistente, gli acquirenti sono meno inclini a separarsi dal denaro, mentre i fornitori stanno lottando per mantenere la liquidità. Per mantenere solvibili le supply chain, i governi, le autorità di regolamentazione e le forze di mercato hanno introdotto approcci innovativi per mantenere il capitale circolante senza dover disporre di garanzie o ricorrere a crediti ad alto interesse.
Alcune di queste pratiche includono soluzioni di contabilità fornitori come reverse factoring e sconto dinamico, finanziamento del magazzino e contabilità clienti. Lo sconto dinamico, una delle pratiche che diventano sempre più diffuse, consente ad acquirenti e fornitori di ridurre i costi del capitale circolante e migliorare la liquidità. Non comporta alcun finanziamento, ma è un accordo reciproco per lo sconto in cambio di pagamento anticipato tra le parti in commercio.
Cos'è lo sconto dinamico
Lo sconto dinamico rappresenta un accordo per il pagamento anticipato in cambio di una riduzione sull'importo della fattura. In uno sconto dinamico, il fornitore può fornire uno sconto sulla fattura se l'acquirente paga in anticipo. L'acquirente può scegliere di accettare lo sconto ed effettuare un pagamento anticipato. L'acquirente può anche proporre di effettuare un pagamento anticipato in cambio di uno sconto. È fondamentalmente una negoziazione tra i commercianti per ottenere migliori condizioni di credito. Lo sconto offerto può essere fisso o variabile. Nello sconto fisso, l'acquirente può pagare in qualsiasi momento entro il periodo di tempo concordato e godere di uno sconto fisso. Con lo sconto variabile, la percentuale di sconto diminuisce con il passare del tempo. Quanto prima viene effettuato il pagamento, più alto è lo sconto. Lo sconto dinamico viene solitamente applicato fattura per fattura, con lo sconto espresso generalmente come percentuale del valore pagabile della fattura.
Mentre i modi tradizionali di sconto erano statici, lo sconto dinamico offre un'alternativa molto più flessibile che consente ai fornitori di essere pagati in qualsiasi momento in base ai termini di pagamento concordati. Un esempio di sconto tradizionale nel contesto aziendale pratico è rappresentato dalla formula "2/10 netto 30", in cui il fornitore concede all'acquirente uno sconto del 2% qualora il pagamento venga effettuato entro dieci giorni dall'emissione della fattura. In caso contrario, l'acquirente può pagare l'intero importo in 30 giorni. Non viene offerto alcuno sconto se l'acquirente paga dopo 12 o 15 giorni dall'inoltro della fattura.
Illustrazione di Sconto dinamico
Un fornitore produttore propone condizioni di pagamento con sconti dinamici, quali 10% entro 15 giorni con saldo netto a 45 giorni, 5% entro 30 giorni con saldo netto a 45 giorni, oppure pagamento netto a 45 giorni. Ciò significa che lo sconto è più alto sul pagamento anticipato e si riduce con il tempo. Dopo aver accettato l'offerta, se l'acquirente paga il giorno 20, riceve uno sconto proporzionale dell'1,66% calcolato dinamicamente.
Lo sconto dinamico è una soluzione vantaggiosa per entrambi i partner commerciali. Non solo rafforza la posizione finanziaria di ciascuna parte, ma migliora anche le relazioni in tutta la supply chain. Per i fornitori, migliora i flussi di cassa, la liquidità del capitale circolante e le vendite in sospeso consentendo pagamenti anticipati per le fatture. Consente agli acquirenti di beneficiare di sconti di pagamento anticipato in qualsiasi momento fino alla data di scadenza della fattura, massimizzando i risparmi e migliorando il profitto operativo.
Come lo sconto dinamico offre vantaggi al Supply Chain Finance (SCF)
Con l'aumento dell'adozione dello sconto dinamico negli ultimi tempi, il Global Supply Chain Finance Forum lo ha riconosciuto come una delle principali tecniche finanziarie della supply chain nel loro report “2021-GSCFF-Enhancement-of-the-Standard-Definition”. È stata introdotta una nuova categoria denominata "Pagamenti anticipati", che consente all'acquirente di utilizzare i propri fondi per saldare una fattura o un debito prima della data di scadenza originaria. Ciò significa che lo sconto dinamico è ampiamente accettato ed è utilizzato come uno strumento importante nel commercio. Le banche stanno inoltre mostrando un interesse crescente verso soluzioni di finanziamento della catena di approvvigionamento con funzionalità di sconto dinamico, in risposta alla domanda in aumento da parte delle imprese.
In che modo Oracle attiva lo sconto dinamico
La Oracle Banking Supply Chain Finance offre una capacità completa di sconto dinamico, supportando funzionalità quali:
- Onboarding trasparente dei partner commerciali. I clienti possono registrare le proprie controparti commerciali, che potrebbero non essere necessariamente clienti della banca. Le aziende inserite possono accedere al portale ed eseguire le transazioni richieste.
- Creazione dell'offerta di sconto da parte di un fornitore o di un acquirente. Ciò consente sia all'cquirente che al fornitore di effettuare un'offerta di sconto sul pagamento anticipato.
- Simulazione dello sconto dinamico. Il widget di simulazione nell'applicazione offre un'esperienza utente intuitiva che consente alle parti di simulare i vari sconti applicabili in base alle diverse date selezionate. Questa funzionalità facilita il processo decisionale per usufruire degli sconti.
- Accettazione dell'offerta. In base ai valori di sconto disponibili tramite simulazione, la rispettiva azienda può scegliere di accettare o rifiutare un'offerta e fornire una controfferta.
- Dashboard intuitivi con analytics per semplificare il processo decisionale. Il dashboard di sconto dinamico offre una visione complessiva sui crediti o sui debiti con offerte di sconto e lo stato di tali offerte, ovvero se l'offerta è stata accettata, rifiutata o è in scadenza a breve. Sulla base di queste informazioni, l'azienda può agire rapidamente e prendere una decizione sull'argomento. L'applicazione consente inoltre all'azienda di accedere al widget di simulazione dal dashboard stesso, facilitando ulteriormente il processo decisionale.
- Avvisi e notifiche. Fornire avvisi e notifiche tempestive sull'accettazione di accordi di sconto dinamico.
Scopri di più su come Oracle Banking Supply Chain Finance consente lo sconto dinamico.