CFO가 당면한 2024년의 주요 과제

거시 경제의 역풍에 속도가 더해지고 있습니다. 대부분의 경제학자들은 향후 12개월 내에 경기 침체가 발생할 가능성을 점치고 있습니다. 미국의 인플레이션율 역시 2020년 기준 두 배 이상 폭증했고, 이로 인해 전 세계 중앙 은행들 역시 기준 금리 인상에 나서고 있습니다. 설상가상으로 우크라이나 전쟁 및 중국에서부터 이란에 이르기까지 여러 국가의 정치 불안 등 지정학적 불확실성과 끝날줄 모르는 팬데믹으로 인한 보건 위협까지 여전한 상황입니다. 또한 수요와 공급의 변동이 재고 수준, 항구 접근성, 창고 비용 등에 영향을 미치면서 이 모든 상황이 공급망 운영에 계속해서 지장을 주고 있습니다.

이 모든 상황을 떠올려 보면 CFO들이 향후에 닥칠 위기에 대응하려 노력하는 것도 놀라운 일은 아닙니다. 기업이 폭풍을 뚫고 나아갈 수 있게 하기 위해서는 재무 리더와 그 팀의 도움이 절실합니다.

CFO 역할의 진화

최고재무책임자(CFO)의 역할은 계속해서 진화하고 있습니다. 재정요소 점검의 중요성은 줄어들고 비즈니스 전략 수립에 더 큰 역할을 하게 된 것입니다. 원래 CFO는 재무재표, 손익계산서, 회계, 재무 마감, 규제 준수 등을 책임지는 자리였습니다. 하지만 최근 몇 년 사이에 이와 같은 역할 중 대부분이 회계 담당자 또는 최고회계책임자(CAO)에게로 이전되었고, 특히 이와 같은 현상은 대기업에서 두드러지게 나타났습니다. 이제 CFO들은 계획 수립 및 예측 업무에 더 많이 관여하게 되었고, 다른 C레벨 경영진들이 기업의 인력, 영업 계획, 재고, 공급망 및 기타 LOB에 관한 최적의 의사결정을 내릴 수 있게 지원하는 역할도 수행합니다.

점점 더 많은 C레벨 리더들이 자사의 비즈니스 계획을 재무, 인력, 영업, 공급망 팀과 연계할 기회를 모색하기 시작했습니다. '연결된 계획'이라고도 알려진 이와 같은 접근 방식은 기업 전반의 데이터에 대한 보다 심도 있는 인사이트를 제공합니다. 이를 통해 비즈니스 리더들은 계획의 일부가 아닌, 비즈니스 계획 전반에 대한 보다 명확한 시야를 확보할 수 있게 됩니다. 연결된 계획은 의사결정을 개선하고 비즈니스를 위한 올바른 전략을 파악하는 데 도움을 줍니다. 지금은 전보다 더 많은 CFO들이 LOB 전반의 계획을 연결하고, 전사의 경영진들에게 보다 정확한 정보를 제공하기 위해 타 팀의 C레벨 경영진(최고운영책임자, 영업 리더 등)과 협업하고 있습니다.

10 CFO가 당면한 2024년의 주요 과제

인플레이션, 지정학적 불안, 경기 침체 가능성 등의 경제적 도전 과제를 염두에 둔 CFO들은 다음의 항목들을 자신들이 올해에 직면한 10가지 주요 과제로 꼽았습니다.

1. 적절한 비용 절감

Grant Thornton CFO 설문조사에 따르면, 응답자의 58%가 비용 최적화를 향후 6개월 간의 최우선 관심사로 꼽았습니다. CFO가 비용 절감을 위해 주목하는 영역에는 직원 수, 출장비, 상담비, 생산 라인 합리화, 기술 투자 등이 있습니다. CFO들이 비용 절감을 위해 도입을 고려 중인 솔루션에는 수익성 및 비용 관리 소프트웨어, 데이터 매칭 및 계정 조정 등 AI 및 머신러닝을 활용한 업무 자동화 소프트웨어, 예측에 포함된 잠재적 편견을 식별하기 위한 예측 분석 기술 등이 있습니다.

2. 적합한 인재 확보 및 유지

인력은 비즈니스 세계에서 가장 희소한 자원 중 하나로 꼽힙니다. 지금도 수백 만 개의 일자리가 충원되지 않고 남아있는 상황입니다. AICPA-CIMA의 연구에 따르면 재무 및 IT 인재의 부족으로 거의 10년에 가까운 기간 동안 CFO들은 어려움을 겪었습니다. 하지만 오늘날의 인력 부족 문제는 운영, 제조, 물류, 영업, 심지어 여러 산업 전반의 말단 업무에서도 발생하고 있습니다. 재무 및 HR 리더들은 기업이 계속해서 대규모 운영을 유지할 수 있도록 지원하기 위해 자사의 인력 계획을 검토하고 있습니다.

3. 성장 촉진을 위한 적합한 투자처 파악

2024년에 CFO들은 비용 절감이라는 불편한 과제에 직면하는 동시에, 수익 및 매출 성장을 촉진할 프로젝트, 제품, 혁신에 대한 투자도 이어가야 했습니다. 높은 대출 금리로 인해 M&A 활동이 둔화될 것으로 예상되는 가운데, 기타 투자 활동(신규 지역 또는 생산 라인으로의 확장 등)의 경우에도 위험과 잠재적 보상 사이의 균형에 대한 면밀한 평가가 필요한 상황입니다. 전사적 성과 관리(EPM) 소프트웨어를 사용한 신중한 시나리오 모델링이 이와 같은 평가에 도움을 줄 수 있습니다.

4. 현금 및 유동성 계획

경기 침체가 닥치면 현금의 중요성이 커집니다. 예상되는 수익 손실을 메우기 위해서는 충분한 현금을 손에 쥐고 있는 것이 중요합니다. 금리가 높아지면 성장에 투자를 하고 싶어도 엄두도 못 낼 정도로 대출 금리가 높아지기 때문입니다. 과거에는 현금 흐름이 월별로 계산되었습니다. 하지만 인공지능을 사용하는 새로운 기술은 CFO가 자사의 현금 상황을 언제든 한눈에 확인할 수 있도록 지원할 수 있습니다. 이와 같은 지속적인 현금 전망의 비전은 부채 비율을 조정하는 데 있어 판도를 바꾸는 요소가 될 수 있습니다.

5. 보다 빈번하고 정확한 예측

재무 계획 및 분석(FP&A)은 재무 팀이 수행하는 가장 기본적인 기능 중 하나입니다. 그러나 2020년 팬데믹이 발생한 이후에는 그 충격으로 인해 많은 기업이 재무 계획 주기의 빈도를 늘렸습니다. 특히 다음 번에 닥칠 위기에 대한 비상 대책을 수립해야 하는 CFO들에게는 시나리오 모델링이 시급히 필요한 상황이 되었습니다. 수동 프로세스와 스프레드시트는 계획 수립 주기를 느리게 만드는 요인입니다. 따라서 재무 리더들은 예측의 속도 및 정확성을 높여줄 AI, 머신러닝, 예측 분석 기능을 탑재한 재무 계획 애플리케이션을 물색하고 있습니다.

6. 수익성

스위스에서 개최된 2023 Davos 컨퍼런스의 참석자들은 현재 경제 상황에서는 수익성 있는 운영이 중요하다는 점을 강조했습니다. 수익성 및 비용 관리 소프트웨어는 재무 팀이 영업 및 마케팅 팀과 협업하여 개별 제품 및 서비스(에서부터 개별 SKU에 이르기까지)를 분석하고, PO(product owner)가 적합한 제품 및 서비스를 적절한 가격에 제공할 수 있게 지원합니다.

7. 대부분의 기술 투자 결정

지난 2년간 자사가 보유한 레거시 온프레미스 시스템이 팬데믹으로 인한 인력 부족 및 공급망 중단 사태를 감당할 수 없다는 사실을 인지한 많은 기업들은 기술 투자를 더욱 늘렸습니다. 이 모든 비용을 지출한 CFO들은 이제 그들의 디지털 전환 노력이 최대한의 혜택을 안겨줄 것이라고 기대하고 있습니다. 2024년에는 기술 예산이 줄어들 가능성이 높은 가운데, 많은 기업이 최근의 이 투자가 수익을 창출하고, 총 소유비용을 낮추고, 기업이 신규 지출을 최소화하면서도 새로운 제품 및 서비스를 도입하는 데 도움을 줄 것이라고 기대하고 있습니다.

8. 공급망 중단

봉쇄 조치는 끝났을지 몰라도, 지정학적 불확실성 및 인력 부족 상황 속에서 공급망 중단은 계속되고 있습니다. CFO들은 앞으로도 통합 비즈니스 계획 소프트웨어 및 시스템을 활용해 최고운영책임자(COO)들과 긴밀히 협력하여 공급망 중단을 계획하고, 그 영향을 완화할 것입니다.

9. ESG 계획, 보고, 규정 준수

EU의 여러 규제 기관은 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 문제에 관한 새로운 규정 준수 요구 사항을 도입했습니다. SEC 역시 미국 내 공기업에 이와 유사한 규칙을 적용하고 있으며, 이와 같은 규칙이 여전히 법정 다툼의 여지가 있음에도 기업들은 이미 규정 준수를 위한 대비에 나섰습니다. ESG 계획 및 보고 솔루션은 재무, 영업, 운영, HR, 공급망 시스템 등 기업 전반에서 정확한 데이터를 수집해 규제 당국의 요구를 충족시킬 서술형 보고서를 작성할 수 있어야 합니다.

10. 자본 비용

금리가 오르면서 CFO들은 기업의 부채를 면밀히 주시하고 있습니다. 기존의 융자 상환금은 더욱 늘어날 것으로 예상되고, 신규 대출 여력은 줄어들 것입니다. 성장 촉진을 위한 모든 신규 투자는 기존의 현금 보유량에 크게 의존하게 될 것입니다. 이와 같은 상황에서 기업이 스스로를 과신(기업 파산의 가장 빈번한 원인)하지 않게 하기 위해서는 신중한 재무 계획이 필요합니다.

ERP를 활용한 기술 격차 해소

모던 소프트웨어 솔루션들은 CFO들이 2024년 예상할 수 있는 가장 어려운 과제들을 해결하기 위해 설계되었습니다. 여기에는 전체 백오피스 역시 포함됩니다. 재무 관리 기능을 갖춘 모던 ERP 시스템은 CFO가 기술 격차를 줄이는 데에 도움을 줄 수 있을 뿐 아니라, 일관적이고 강력한 데이터를 실시간으로 운영되는 강력한 분석 도구와 결합하여 CFO와 그 팀이 전략적 의사결정을 위한 유의미한 정보를 적시에 제공할 수 있게 지원합니다.

회계, 재무, 운영 계획에서부터 공급망, 조달에 이르기까지, 이 총체적인 뷰는 CFO가 다른 C레벨 경영진들과 긴밀히 협력해 비용을 절감할 최적의 방안을 마련하고, 동시에 투자와 성장을 위한 충분한 자본을 손에 쥘 수 있게 해 줍니다. Oracle의 클라우드 ERP 소프트웨어는 또한 보다 빈번한 계획 및 예측 주기를 지원합니다. 따라서 거시 상황이 변화하면, 기업 역시 전략을 변경해 수정 사항을 신속히 수행할 수 있습니다.

CFO가 직면한 도전 과제 FAQ

CFO들이 우려하는 것에는 무엇이 있을까요?

2024년을 맞이한 CFO들은 거시 경제 추세가 자사 비즈니스에 미칠 영향에 대해 걱정합니다. 이와 같은 추세에는 인플레이션, 높은 금리, 지정학적 불안, 공급망 중단, 경기 침체 가능성 등이 포함됩니다.

재무 담당자가 직면한 도전 과제에는 무엇이 있을까요?

CFO들은 계획 및 전략 수립 업무에 더 많이 관여하게 되었고, 다른 C레벨 경영진들이 기업의 인력, 영업 계획, 재고, 공급망 및 기타 LOB와 관련한 최고의 의사결정을 내릴 수 있게 지원하는 역할도 수행합니다.

오늘날의 재무 전문가들이 직면한 어려움은 무엇인가요?

오늘날의 재무 전문가들이 직면한 주요 과제에는 비용 절감, 인재 확보 및 유지와 더불어 미래 성장을 위해 이 두 가지 필수 항목 사이의 균형을 유지하는 일이 포함됩니다.

CFO들이 중요하게 생각하는 것에는 뭐가 있나요?

CFO는 기업의 재무 성과를 중요하게 생각하며, 이들의 임무는 인플레이션, 인력 부족 등 거시 경제 추세의 위험을 완화할 수 있는 조치들을 수행하는 것입니다. 이와 같은 조치에는 비용 절감, 정리 해고, 빈번한 예측, 투자, 확장 등이 포함됩니다.