재무 관리자가 직면한 13가지 과제와 해결 방법

기업의 장부는 심지어 폐기된 것이라 해도 항상 귀중한 데이터를 포함하고 있습니다. 한때 먼지 쌓인 장부와 스프레드시트의 열에 플러스 및 마이너스 기호와 함께 끄적여지던 이 재무 수치들은 이제 정교한 애플리케이션에 저장되어 방대한 전략적 가치를 창출해 냅니다.

데이터 관리 및 분석 분야에서의 기술 발전은 재무 관리자의 역할을 수석 회계사에서 회계사가 하던 일과는 전혀 관련 없는 데이터 분석가에 가까운 역할로 전환시켜 놓았습니다. 이와 같은 직무 전환을 위해서는 AI, 고급 분석 등 최첨단 기술 사용에 있어서의 전문성이 필요하며, 이를 통해 재무 상태를 예측하고, 복잡한 지출 패턴을 파악하고, 재무 프로세스를 연결 및 자동화하고, 조직 전반의 의사결정자들에게 인사이트 및 분석을 제공할 수 있어야 합니다.

재무 관리자의 역할은 무엇인가요?

재무 관리자는 기업 조직에서 발생하는 매일매일의 회계 작업을 감독합니다. 전통적으로 이 작업에는 미수금 및 지출에 대한 세부 추적, 사내 의사결정자들에 대한 재무 결과 보고, 규제 당국 및 투자자에 대한 공식 재무제표 제공 등이 포함됩니다. 재무 관리자는 재무 마감 프로세스를 월별, 분기별, 연별로 감독하여 기업이 일반적으로 인정되는 회계 원칙(GAAP)에 따라 재무제표를 생성할 수 있게 지원합니다.

하지만 오늘날 일반적인 회계 관리자의 역할에 대해 묻는다면, 이보다 훨씬 복잡한 직무 기술서를 받아보게 될 겁니다. 재무 관리자들에 대해 핵심적인 비즈니스 데이터의 관리자로서 정교한 데이터 과학 도구 및 방법론을 적용하여 재무 전망을 준비하고 전략적 인사이트를 확보할 수 있는 팀을 구축 및 감독해달라는 요구가 점점 늘고 있기 때문입니다. 이 전문가들은 보통 회계사로 구성된 팀을 이끈 경험을 보유한 CPA로, 자신들을 단순한 회계사에서 전략적 플래너로 탈바꿈 시켜줄 기술 제공업체 및 컨설턴트를 찾고 있습니다.

핵심 요점

• 재무 관리자의 주요 업무는 기업 조직의 회계 원장이 항상 정확하고 최신 상태를 유지하도록 하는 것과, 이 중요한 기록에 담긴 정보가 조직 내 핵심 의사결정자에게 그리고 필요 시 투자자와 규제 당국에게 시의적절하게 보고되도록 하는 것입니다.
• 재무 기록은 항상 비즈니스 모델 개선, 시장 상황 및 결과 예측, 운영 인사이트 확보에 유용하게 쓰여왔습니다. AI와 고급 분석은 이와 같은 속성은 물론 데이터의 가치 역시도 높였습니다.
• 점점 더 많은 재무 관리자들이 자신들의 권한으로 운용되는 데이터로부터 비즈니스 인사이트를 확보할 수 있을 것으로 기대되기 때문에, 이들에게는 전보다 더 미래 지향적이고, 기술 친화적인 태도가 요구됩니다. 결과적으로 가장 핵심적인 기업 데이터를 관리, 보호, 공유할 더 큰 책임이 이들에게 지워집니다.

재무 관리자가 직면한 13가지 주요 도전 과제

과제1: 적합한 인재 발굴

재무 관리자는 경쟁력 있고 숙련된 재무 및 회계 전문가들로 구성된 팀을 꾸렸을 때 성공할 수 있습니다. 하지만 재무 직군이 전통적인 회계 및 부기 기술 뿐만 아니라 첨단 IT 도구 및 데이터 기반 방법론 활용에 대한 능숙도까지 요구하는 때에는 적합한 기술과 경험이 무엇인지 정의하거나, 이와 같은 정의에 걸맞은 직원을 찾는 일이 어려울 수 있습니다.

해결책: 적합한 인재를 찾는 일은 종종 상위 직군으로의 성장이 가능한 현재의 직원을 파악하고, 이들을 대상으로 한 훈련 및 개발 계획을 수립하고, 이들을 위한 경력 개발 경로를 계획하는 일이기도 합니다. 재무 관리자는 HR 팀과도 긴밀히 협력하여 조직의 니즈에 꼭 맞는 기술 세트와 경험을 직무 기술서에 담아야 하며, 채용, 고용, 온보딩, 초기 훈련 프로세스에도 최대한 참여해야 합니다. 이때 기술이 유용하게 쓰일 수 있습니다. 최고의 클라우드 기반 인적 자본 관리 애플리케이션은 채용 절차의 모든 단계에서 후보자를 지원할 수 있습니다. 이 애플리케이션은 또한 재무 관리자에게 현재 및 미래의 채용 니즈에 관한 실시간 뷰를 제공하며, 채용 후보자가 모바일 기기로 채용 공고에 지원할 수 있도록 해 신속한 지원자 심사, 면접 일정 관리, 오퍼 제공 프로세스를 가능하게 합니다.

과제 2: 원시 데이터를 실행 가능한 인사이트로 요약하기

회계 업무는 본질적으로 데이터를 기반으로 하는 영역입니다. 그러나 최근 몇 년간 일어난 데이터 과학의 발전은 재무 관리자의 역할을 재무 데이터의 관리자에서 데이터를 기반으로 한 전략적 계획 수립자로 바꾸어 놓았습니다. 이제 재무 관리자에 대한 기대는 원장을 정확하게, 최신 상태로 유지하는 것에 그치는 것이 아니라, 해당 원장의 원시 데이터를 활용하고, 이를 최첨단 AI 및 분석 도구로 평가해 실행 가능한 인사이트를 도출하고, 이렇게 도출한 인사이트를 비즈니스 전략을 구상하는 의사결정자들과 공유하는 것으로까지 확대되었습니다.

해결책: 이 직무에서 두각을 드러내려면 재무 관리자는 데이터 전문가들을 채용하고 IT 팀에게 의뢰해 AI 기반 예측 및 빅 데이터 분석을 제공하는 디지털 도구를 확보해야 합니다.

과제 3: 규제 준수

재무 관련 법과 규제가 매년 새롭게 도입되고, 그중 일부는 특정 산업, 특히 헬스케어, 은행, 보험 등 규제가 엄격한 산업 또는 특정 시, 도에만 적용되기도 합니다. 매년 진화하는 규칙 패치 작업을 최신 상태로 유지하고, 규제 준수 상태를 유지하는 일은 복잡하며, 그 책임은 대부분 재무 관리자에게 돌아갑니다. 이 작업에 실패하면 제재 조치와 벌금 부과의 대상이 될 수 있고, 기업의 평판도 손상을 입을 수 있습니다.

해결책: 재무 관리자는 최신 회계 및 보고 요구 사항 구현을 자동으로 충족하는 중앙화된 재무 시스템을 도입함으로써 규제 준수 과제를 손쉽게 해결할 수 있습니다. 또한 조직의 규제 준수 관리자들에게 통합 비즈니스 정보를 제공해 규제 준수 팀이 정기적인 규제 준수 훈련 및 감사를 수행할 수 있게 해야 합니다.

과제 4: 우선순위 예측

재무 관리자는 일상적인 재무 운영 이상의 책임을 수행합니다. 수치에 숨겨진 인사이트를 바탕으로 기업의 미래 성장과 위험 완화를 위한 투자처가 어디인지 결정을 내리기도 합니다.

해결책: 특히 AI를 포함한 최근의 기술 발전으로 직관, 경험, 과거의 성과를 강화해 주는 예측 기능이 제공되기 시작했고, 그 결과 우리는 더 많은 기회와 잠재적 위험을 파악할 수 있게 되었습니다. 재무 관리자들은 이와 같은 첨단 도구를 활용해 우선순위를 예측하고, 조직 전반의 비즈니스 리더가 이 우선순위 달성을 위한 장기 목표와 전략을 수립할 수 있도록 도와야 합니다.

과제 5: 타 부서와의 소통

기업 내 다양한 부서 또는 조직의 독립적 운영으로 부서 간 단절이 발생하면 운영 효율성이 저하됩니다. 특히 예산 피드백을 제공하고 시의적절한 정보 공유를 제공해 타 부서의 경영진이 우선순위, 투자, 운영 전략에 대한 중요한 의사결정을 시의적절하게 내릴 수 있도록 지원해야 하는 재무 관리자의 경우 더욱 그렇습니다.

해결책: 재무 관리자는 재무 팀이 조직 내 모든 부서와 긴밀히 협업하여 모든 비즈니스 리더가 예산 우선순위 및 재무 정책을 이해하고 기업의 전반적인 재무 상태에 대해 파악할 수 있게 지원해야 합니다. 또한 관리자가 기업의 IT 리더와 협업하여 부서 간 협업을 지원하는 기술 도구를 구매 및 배포하는 것도 중요합니다.

과제 6: 예산 제약

재무 관리자는 자사 조직의 예산에 대해 이해하고 예산에 적용되는 제약 역시 파악하고 있습니다. 대부분의 제무 관리자는 비용을 절감하고 효율성을 높일 방안을 찾아야 한다는 과제를 안고 있습니다.

해결책: 재무 관리자는 조직 전반의 경영진과 예산 제약에 대해 명확히 전달해야 합니다. 경영진들은 이를 바탕으로 우선순위로 정해야 할 지출 이니셔티브를 정하고 비용 절약 기회를 어디에서, 어떻게 찾아야 할지 파악할 수 있습니다. 기업의 예산 성과 및 재무 상태 측정에 쓰이는 핵심 지표 추적을 통해 효율성을 높이고 지출을 삭감하는 데 도움을 주는 재무 관리 애플리케이션 도입도 고려해야 합니다.

과제 7: 커뮤니케이션 개선

여러 설문조사 결과에 따르면 대부분의 재무 관리자들은 자신들이 개선해야 할 소프트 스킬 중 하나로 커뮤니케이션 능력을 꼽았습니다. 조직 전반의 리더들이 예산 제약, 지출 우선순위, 비즈니스 전반의 재무 상태를 포괄적으로, 명확히 이해하도록 할 책임이 이들에게 있다는 점에서 커뮤니케이션은 재무 관리자의 핵심적인 역할 중 하나입니다.

해결책: 대부분의 재무 관리자들은 최신 커뮤니케이션 및 협업 애플리케이션을 사용하지만, 인간의 단점을 보완할 수 있는 디지털 도구는 존재하지 않습니다. 따라서 재무 관리자는 스스로를 훈련하는 데 투자하고, 목표 및 기대치에 대한 소통 방식을 개선할 방안들을 팀원들에게 제안받아야 합니다.

과제 8: 부정확한 지출 내역

지출 내역의 추적은 대부분의 기업 조직에 가장 중요한 데이터 관리 업무 중 하나이며, 재무 관리자는 모든 지출이 장부에 정확히 기재되도록 할 책임이 있습니다. 지출 내역에는 비품 및 서비스의 조달, 아웃소싱 비용, 자본 비용, 급여, IT에 대한 투자, 심지어 인수 관련 경비도 포함됩니다. 실수는 용납되지 않습니다. 부정확한 수치는 이미 진행 중인 중요한 이니셔티브를 저해하고, 투자자 및 규제 당국과의 문제를 야기할 수 있습니다. 또한 B2B 송장 발행의 복잡성을 고려했을 때, 특히 다양한 부서가 독립적으로 자본 설비, 서비스, 비품을 조달하는 경우 오류 발생의 여지가 많습니다.

해결책: 정확한 지출 내역 산출을 보장하기 위해서는 팀이 특히 재무 데이터의 수집, 범주화, 정제를 바탕으로 하는 지출 분석 모범 사례를 따르도록 재무 관리자가 지시해야 합니다. 또한 송장 수준의 세부 정보를 바탕으로 기록을 유지하도록 팀에 지시하고 월별 계정 조정을 수행해 총계정원장이 타 재무 문서와 일관성을 유지하도록 해야 합니다. 중앙화된 ERP 시스템은 모든 재무 데이터를 통합해 엄격한 지출 분석을 제공하며, 전체 소스 전반에서 정확한 지출 내역이 유지되도록 지원합니다.

과제 9: 불완전한 보고

재무 관리자는 장부를 정확하고, 종합적으로 관리하고, 최신 상태로 유지해야 할 뿐만 아니라 해당 정보가 적합한 대내외 이해관계자들에게 충실히 보고되도록 할 책임도 집니다. 경영진들은 이와 같은 재무제표를 바탕으로 전략을 구성하고, 투자자와 규제 당국은 이를 면밀히 검토합니다. 수동 회계 방식은 일관성이 결여되어 있고, 오류에 취약하고 불완전한 보고서 생성의 가능성이 있습니다.

해결책: 정교한 보고 기능과 건전하고 자동화된 비즈니스 프로세스를 갖춘 중앙화된 재무 관리 소프트웨어는 재무 관리자가 비용을 초래하는 오류들을 피할 수 있게 해 줍니다. 핵심 기능에는 재무 데이터에 대한 실시간 액세스, 보고 프로세스에서의 워크플로 자동화, 맞춤형 보고서 생성, 재무 통합, 데이터 검증 및 오류 수정이 포함됩니다.

과제 10: 전 세계적 확장

전자상거래, 재택 근무, 인터넷을 통한 디지털 제품 배송 기능은 모든 규모의 기업이 이전과는 전혀 다른 방식으로 글로벌 시장에 대응할 수 있게 해 줍니다. 하지만 전 세계적인 비즈니스 확장의 기회는 재무 관리자에게 새로운 도전 과제를 제시합니다.

해결책: 전 세계적으로 비즈니스를 운영하는 기업의 재무 관리자들에게는 여러 국가의 새롭고 다양한 규제 및 회계 요구 사항을 처리하고 다양한 환율, 세율, 언어 및 세관 규제를 다룰 수 있도록 지원하는 재무 애플리케이션이 필요합니다.

과제 11: 보안 위험

Accenture의 설문조사에 따르면 재무 경영진은 데이터 및 개인정보 침해가 자신들이 조직 내 전략적 변화의 동력원으로서 역할을 하는 데 있어 가장 큰 위협이 된다고 답했습니다. 동일한 조사에서 데이터 보안을 통한 위험 관리 업무에 참여한다고 응답한 재무 전문가는 28%에 그쳤습니다.

해결책: 재무 관리자는 조직의 CIO 및 IT 팀과 긴밀히 협력하여 이들에게 재무 데이터베이스 및 애플리케이션 패칭과 같은 사이버 보안 운영에 대한 가시성과 정보를 제공해야 합니다. 이들은 특히 민감한 재무 데이터에 액세스 권한을 가진 팀원들에게 엔드포인트 암호화, 사고 대응 절차 이행, 승인되지 않은 소프트웨어 사용 방지와 같은 보안 프로토콜을 따를 것을 강조하여 엔드투엔드 보안 보장을 지원할 수 있습니다. 또한 강력한 암호 생성 및 소셜 엔지니어링 및 피싱 기술에 대한 교육도 제공할 수 있습니다.

과제 12: 원격 근무

미국 노동통계청(Bureau of Labor Statistics)에 따르면 2023년 여름을 기점으로 미국 직장인의 25% 이상이 원격 근무를 했습니다. 원격 근무 형태는 재무 관리자들에게 도전 과제와 기회를 모두 안겨줍니다. 유용한 기술을 보유한 경우, 이와 같은 근무 형태의 변화는 직원 생산성과 만족도를 높이는 데 기여할 수 있습니다. 하지만 팀을 통합하고 숙련되지 않은 직원들을 훈련하는 데 어려움이 발생하기도 합니다.

해결책: 원격 근무가 모두에게 이득이 되도록 하려면 재무 관리자는 팀이 중앙화된, 안전한, 클라우드 기반 비즈니스 및 회계 시스템에 접속하고 프로세스를 준수하도록 해야 합니다. 이와 같은 시스템은 대면 방식의 관리 감독 없이도 직원들의 워크로드와 생산성에 대한 제어 권한 및 가시성을 제공합니다. 데이터 입력, 송장 매칭 및 조정, 보고와 같은 재무 프로세스를 자동화해 주는 애플리케이션의 도입은 사무실 업무 환경에서의, 작업은 가능하지만 비효율적인 수동 프로세스를 없애기 위한 효과적인 방법입니다.

과제 13: 데이터 접근성

과거와 달리 점점 더 많은 재무 관리자가 조직 내 경영진들이 정보에 입각한 비즈니스 결정을 내릴 수 있도록 돕는 재무 데이터 액세스 관리자 및 제공자의 역할을 수행하고 있습니다. 최근 몇 년간 대규모 조직들이 생성한 재무 데이터의 양이 기하급수적으로 증가함에 따라 이와 같은 도전 과제 역시 증가하고 있습니다.

해결책: 그게 바로 재무 관리자가 CIO 및 기타 IT 리더들과의 긴밀한 협업을 해야 하는 이유입니다. 이를 통해 데이터 품질과 접근성을 보장하고 부서 전반의 재무 데이터 시스템을 표준화하는 데 필요한 도구와 전문성을 획득할 수 있습니다. 많은 관리자들이 사일로를 없애고, 필요한 사람이 빠르게 데이터에 액세스하고, 보안 및 거버넌스가 중앙에서 관리되는 공유 재무 데이터 저장소인 '신뢰할 수 있는 단일 소스' 생성을 위한 방안을 모색 중입니다.

Oracle을 통해 재무 관리자의 도전 과제 해결 지원하기

재무 관리자들은 일상적인 회계 업무를 넘어 자신들의 역할 진화를 지원할, 분석 도구를 갖춘 중앙화된 재무 시스템을 찾고 있습니다.

Oracle Fusion Cloud ERP 애플리케이션 제품군에 포함된 Oracle Fusion Cloud Financials은 전사의 핵심 재무 관리 프로세스를 연결하고, 단일 재무 정보 소스로 데이터를 통합하여 데이터의 접근성, 안정성, 보안성을 높여줍니다. 이 플랫폼은 또한 관계 회사 간 거래 정산, 세금 신고서 생성 등 재무 프로세스의 80% 이상을 자동화해 줍니다 수동 절차들을 줄임으로써 재무제표의 인적 오류 취약성을 낮추고 장부 결산 속도를 높일 수 있습니다. 글로벌 비즈니스를 수행하는 기업 조직의 재무 관리자들에게 Oracle Cloud 플랫폼은 다국적 회계 요구 사항을 해결할 수 있는 즉시 사용 가능한 도구와 새로운 회계 표준 및 규칙을 신속하게 도입할 수 있는 도구를 제공합니다. 이 도구는 여러 화폐, 세율, 세관 규제 및 언어도 다룰 수 있습니다.

Oracle Accounting Hub는 여러 회계 시스템으로부터 수집한 재무 데이터를 손쉽게 통합하고, 재무 데이터에 대한 완전한 뷰를 생성해 보다 정확한 예측, 짧은 보고 주기, 보다 데이터에 기반한 의사결정을 가능하게 해 줍니다.

Oracle의 ERP 제품군은Oracle의 최첨단 AI 도구들과 완전히 통합되어 재무 관리자가 AI를 활용해 운영 효율성을 높이고, 표준 트랜잭션을 자동화하고, 비즈니스 결과를 보다 정확히 예측하고, 현금 흐름을 예측 및 최적화할 수 있게 해 줍니다.

재무 관리자가 직면한 도전 과제 FAQ

재무 관리자에게 필요한 가장 중요한 기술은 무엇인가요?
무엇보다도 재무 관리자에게는 숙련된 회계 기술이 필요합니다. 보통은 CPA 라이선스 취득이 요구됩니다. 강력한 리더십 역시 대단히 중요한 요소입니다. 특히 대규모 회계 부서를 운영하는 관리자에게 해당되는 덕목입니다. 재무 관리자는 또한 데이터 분석 및 보고 기술을 능숙히 사용해 재무 예측 정확도를 개선하고, 기업 조직의 재무 건전성에 대한 인사이트 제공을 지원해야 합니다.

재무 관리자는 재무 부서에서 어떤 역할을 수행하나요?
재무 관리자는 여러 복잡한 업무를 수행합니다. 정확한 재무 기록의 유지 관리 및 재무 성과 보고 등 일상적인 재무 운영 뿐만 아니라 전략적 계획 수립 지원을 위한 재무 데이터 분석 수행 팀을 이끄는 역할도 합니다.

재무 관리자는 CFO와 어떻게 다른가요?
재무 관리자는 기업의 최고 회계사이며, 장부 및 기록을 정확하게 유지 관리하고 회계 부서의 일상적인 활동을 운영할 책임을 집니다. 또한 재무 관리자는 보통 CFO의 지휘 계열 하에 있는 고위 관리자입니다. CFO는 기업 조직의 최고 재무 책임자로, 전체적인 재무 전략을 추진합니다. 이 두 종류의 리더들은 기업의 재무 발전을 위해 종종 긴밀히 협업합니다.