İşletmeler İçin Öne Çıkan 14 Finansal Yönetim Zorluğu
Natalie Gagliordi | İçerik Stratejisi Uzmanı | 27 Kasım 2023
Başarılı finans liderleri en iyi işlerini stratejik karar alma, risk değerlendirmesi ve mali yönetimin kesiştiği noktada yaparlar. Finansal sağlığı sağlarken ve büyüme beklentilerini takip ederken bir organizasyonun mali yönetim stratejisine öncülük ederler. Üst düzey yönetimin strateji tartışmaları, finans yönetiminin temelini oluşturması, finansal ve operasyonel tahminleri ve bu yöneticilerin kararlarını şekillendiren verileri sağlaması açısından finans müdürüne (CFO) bağlıdır. Söz konusu olan bu kadar çok unsur varken, CFO'ların ve ekiplerinin etkili finans yönetiminin önündeki en önemli zorluklara karşı tetikte olmaları gerekir. Böylece, bu engelleri aşmak için stratejilerle hazırlıklı olurlar.
Ana Fikirler
- Etkili finansal planlama, gerçek zamanlı performans izleme ve tahmin güncellemesi için bir finansal yönetim sistemi tarafından desteklenen doğru, zamanında veri analizi ve senaryo planlaması gerektirir.
- Finans liderleri, düzenli yazılım güncellemeleri ve kapsamlı personel eğitimi de dahil olmak üzere güçlü siber güvenlik önlemlerini uygulamak için BT ile iş birliği yapmalıdır.
- Gerçek zamanlı finansal verilere erişim, zamanında karar vermek için çok önemlidir ve güncel olmayan yazılım ve manuel süreçlerin sınırlamalarını aşarak anlık veri sağlayabilen finans yönetimi sistemlerini gerektirir.
- Etkili nakit akışı izleme, kısa vadeli finansal yükümlülüklerin karşılanması açısından hayati önem taşır. Likidite faktörleriyle ilgili şeffaflığın yanı sıra alacak ve borçların yönetilmesi için etkin süreçler gerektirir.
Finans Yönetimiyle İlgili Öne Çıkan 14 Zorluk
Finans yönetimi, bir organizasyon içindeki finansal faaliyetlerin stratejik planlaması, yönlendirilmesi, kontrolü, raporlanması ve tahminine odaklanan bir işletme işlevi olan işletme stratejisi ve yürütme için temel sağlar. Finans yönetimi, bir şirketin finansal istikrarını, büyümesini ve uzun vadeli sürdürülebilirliğini sağlamak açısından son derece önemlidir. Ancak bir işletme büyüdükçe, finans yönetimi daha zorlu ve karmaşık hale gelir ve potansiyel olarak bir işletmenin iyi kararlar almak için gereken netliği elde etmesini engeller. İşte CFO'ların ve diğer finans liderlerinin finans yönetimiyle ilgili karşılaştıkları zorluklarının bazı yaygın nedenleri.
1. Hassas planlama
Uygulayabileceğiniz ve yönetebileceğiniz kesin ve zamanında bir finansal plana sahip olmak, sağlıklı bir işletmenin en önemli bileşenlerinden biridir. Ancak planlama, farklı kaynaklardan gelen çok sayıda finansal bilgiyi kullanan bir disiplindir ve eksiksiz ve zamanında verileri kolayca toplamak için uygun araçlar ve süreçler mevcut değilse zaman alıcı hale gelir. Dahası, veriler düzgün bir şekilde analiz edilmez ve farklı gelecek senaryolarını tahmin etmek ve planlamak için kullanılmazsa planlama süreci şirketi ileride olacaklara hazırlamaya yardımcı olmaz. Bu durum, yanlış önceliklere aşırı harcama yapılması, sermayenin ve insanların verimsiz bir şekilde tahsis edilmesi ve gelecekteki finansal ihtiyaçların öngörülememesi gibi sorunlara yol açarak iş fırsatlarının gözden kaçırılmasına, finansal hedeflerin kaçırılmasına ve finansal risklerin artmasına neden olabilir. Ayrıca, sağlam bir ön senaryo planlaması yeterli değildir. Finans ekiplerinin performansı gerçek zamanlı olarak izlemek ve tahminleri minimum çalışmayla sık sık güncellemek için bir finans yönetimi sistemine ihtiyacı vardır; aksi takdirde bu senaryoları devreye sokmak için çok geç kalırlar.
2. Siber güvenlik tehditleri
Son on yılda güvenlik ihlallerinin ve güvenlik tehditlerinin hızla artması, finans verilerinin hedeflenmesine neden oldu. Bir zamanlar BT departmanının sorumluluğu olarak görülen siber güvenlik, finans ve diğer işletme liderleriyle yakın iş birliği yapmayı gerektiren önemli bir işletme zorunluluğudur. Organizasyonunuzun en hayati bilgileri için güçlü siber güvenlik önlemleri uygulamak çok önemlidir ve finans liderleri, finansal işlemlerin ve sistemlerin güvenli olduğundan emin olmak için BT ile birlikte çalışarak katkıda bulunabilirler. Finans ve BT birlikte hangi bilgi ve sistemlerin en değerli olduğunu ve büyük olasılıkla bilgisayar korsanları veya fidye yazılımları tarafından hedef alınacağını değerlendirebilir. Tüm finansal yazılım ve sistemler rutin olarak güncellenmelidir çünkü bu güncellemeler en yeni güvenlik açıklarına karşı önlemler içerir. Finans verilerine erişimin sadece gerekli personelle sınırlandırılması da en iyi uygulamalardan biridir. Bulut tabanlı sistemler, yerel güvenlik özellikleri, düzenli ve otomatik güncellemeler ve güçlü erişim kontrolleri sunarak her iki konuda da yardımcı olabilir. Kapsamlı personel eğitimi, başarılı siber güvenlik stratejilerinin bir diğer önemli parçasıdır çünkü insanlar bir şirketteki en savunmasız unsurlardan biridir.
3. Gerçek zamanlı veriler
Finans verilerinin toplanması zaman alan bir çalışma olabilir. Geçmişte, üç aylık satış tahmini gibi bir finansal raporun oluşturulması şirketlerin bir ay veya daha fazla zamanını alabiliyordu. İş koşulları değiştikçe liderlerin güncellemeye ihtiyaç duyması, finans ekiplerinin gece geç saatlere kadar çalışarak şirketin dört bir yanından veri toplaması anlamına gelebiliyordu. En önemli avantaj, karar merci için zamanında elde edilen içgörülerdir ancak ilk engel genellikle sadece gerekli gerçek zamanlı verileri elde etmektir. Eski yazılım sistemlerinin çoğu gerçek zamanlı veri sağlamıyor ve birçok finans ekibi finans bilgilerini hala elektronik tablolardan veya güncelliğini yitirmiş ve uzun mutabakat gerektiren sistemlerden manuel olarak alıyor. Doğru planlama ve genel analiz amacıyla zamanında finansal veriler gerekli olduğundan, bu güncel verilere mümkün olan en hızlı şekilde erişmek önemlidir. Gerçek zamanlı verilere daha fazla erişim sağlayan bir finans yönetimi sistemi, liderlerin bir organizasyonun gerçek finansal sağlığı ve işletme performansına dayalı kararlar almasını sağladığından, proaktif bir finansal yönetim stratejisi için hayati önem taşır.
4. Nakit akışı izleme
Nakit akışı izleme, bir işletmenin maaş, tedarikçi, kredi ve kira ödemeleri gibi kısa vadeli mali yükümlülüklerini karşılamak için yeterli likit varlığa sahip olmasını sağlamaya yardımcı olur. Nakit akışını yönetmenin önündeki en büyük zorluklardan biri likidite faktörlerine ilişkin şeffaflıktır. Bu şeffaflık olmadan, ihtiyaçlarınızı karşılamaya yetecek kadar nakdinizin olacağından emin olmak istediğinizde, gelecekte elinizde ne kadar nakit olacağını tahmin edemezsiniz. Küresel operasyonlardan gelen çoklu nakit akışları, geciken müşteri ödemeleri, satış ve maliyetlerdeki mevsimsel değişimler, kredi ödeme zamanlaması ve koşulları ve gelir muhasebesi veya gider tahakkuku ile uyumsuzluk da nakit akışıyla ilgili zorluklara yol açabilir. Nakit akışının iyileştirilmesi için verimli alacak ve borç süreçlerinin yanı sıra daha iyi karar almak için kaynak bulma ve satın alma verilerinde yüksek şeffaflık gerektirir.
5. Borç yönetimi
Bir şirketin taşıdığı borç miktarı ve türü, satın almalar, genişlemeler ve sermaye yatırımları gibi stratejik kararları etkiler. Aşırı borç, yönetilemez faiz ödemelerine ve finansal belirsizliğe yol açabilir ancak akıllı borçlanma, büyüme girişimlerine yatırım yapmak ve kârı en üst düzeye çıkarmak için de gerekli olabilir. CFO'nun en önemli sorumluluklarından biri, işletmenin finansal istikrarını tehlikeye atmadan sorumlu bir şekilde ne kadar borç alabileceğini belirlemektir. Faiz oranlarındaki dalgalanmalar, borç raporlaması ve servisi, risk toleransı ve piyasa koşulları ve rekabet, bir işletmenin borç yönetimi çabalarını zorlaştırabilir. İşletmeler, borçlarını gözden geçirip önceliklendirerek, varlıkları yöneterek, kredileri konsolide ederek, kredi koşullarını düzenli olarak gözden geçirerek ve ödemelerin tehlikeye girip girmeyeceğini belirlemek için güçlü nakit akışı izlemeyle borç durumlarını optimize edebilirler.
6. Vergi uyumluluğu
Vergi düzenlemelerini ve uyumluluğu takip etmek, özellikle de küresel bir şirketseniz hiç de kolay değildir. Büyük ölçüde farklı vergi kuralları ve muhasebe standartlarına sahip birden fazla ülkede uyumluluğu sağlamak, yanlış yapıldığında para cezalarına ve yasal sorunlara yol açabileceğinden finans liderleri üzerinde baskıya ve karmaşıklığa yol açar. Neyse ki, şirketlerin vergi uyumluluğunu sağlamak için daha az personel zamanı harcamasına ve masraf yapmasına yardımcı olacak daha otomatik sistemler mevcuttur. Çeşitli muhasebe ve vergi kurallarının ve standartlarının yönetileceği merkezi bir sisteme sahip olmak iş yükünü ve karmaşıklığı azaltır. İşletmeler ayrıca hata riskini azaltmak ve verimliliği artırmak için veri toplama ve raporlama gibi belirli süreçleri otomatikleştirebilir.
7. Karmaşık operasyonlar
Operasyonel karmaşıklık, genellikle geniş bir ürün portföyünün ve yönetilmesi gereken binlerce ya da on binlerce çalışanın bulunduğu büyük, küresel şirketlerde sıkça karşılaşılan bir durumdur. Finans yönetimi için zorluk, finans süreçleri ve sistemleri bu karmaşıklığı yansıttığında ve işletme yöneticileri için netlik sağlamak yerine karmaşıklığı artırdığında ortaya çıkar. Çok uluslu organizasyonlarda, farklı bölgelerdeki finansal operasyonları yönetmek ve çeşitli düzenleyici ortamlarda faaliyet göstermek elbette zordur. Ancak finans liderleri, uygun temel performans göstergelerini (KPI'lar) belirleyerek, bu KPI'lar için tutarlı ve güvenilir finansal veriler sağlayarak, tutarlı ölçüm metodolojileri kullanarak ve operasyon liderlerinin işletmede neler olup bittiğini anlamalarına yardımcı olmak için güncel gösterge panoları sağlayarak organizasyonun basitleşmesine yardımcı olabilir.
8. Süreçleri optimize etme
Karmaşık finans operasyonları, genellikle manuel veri girişi ve standardizasyon eksikliğini içeren verimsiz veya etkisiz süreçlerden kaynaklanabilir. Bu durum, şirketinizin finansal raporlamasını ve analizini yavaşlatabilir ve işletmeyi finansal performansı iyileştirmelerine yardımcı olabilecek içgörüler için bekletebilir. Finans liderleri optimizasyon ve otomasyona odaklanarak, iş akışlarını darboğazlar olmadan tekrarlanabilir ve ölçeklenebilir hale getiren proje yönetimi protokollerini uygulayarak daha verimli bir finans fonksiyonu oluşturabilir. Gömülü yapay zeka kullananlar da dahil olmak üzere otomasyon yazılımları, işletme çevikliğini artırmaya ve veri girişi, rapor oluşturma, hesap mutabakatları ve fatura işleme gibi tekrarlayan ve manuel görevleri değiştirmeye ya da hızlandırmaya yardımcı olabilir.
9. İşle ilgili içgörülerin olmaması
Her şirkette veriye dayalı kararlar almak, belirsizliklerin üstesinden gelmek ve stratejik rehberlik sağlamak için doğru, ilgili ve güncel işletme içgörülerine erişmek gerekir. Eyleme dönüştürülebilir içgörülerin olmaması, karar alma, stratejik planlama, tahmin ve finans alanındaki diğer temel zorunlulukları sınırlar. Verilerin ve içgörülerin güncelliği kritik öneme sahiptir. Bunun nedeni, bir şirketin B planını ne zaman devreye sokacağını bilecek içgörülere sahip olmadığında kusursuz senaryo planlamasının işe yaramayacak olmasıdır. Şirketler, sermaye tahsisinin en iyi getiri için nerede kullanılabileceği veya bir ürünün ne zaman yükseldiği veya battığı gibi gelişmiş içgörüler için verileri analiz etmek ve bağlamsallaştırmak için finans liderlerine güveniyor. Bunların tümü daha sonra işletme için stratejik önceliklerle uyumlu hale gelebilir.
10. Manuel görevler
Manuel finansal süreçler verimsizdir, hatalara açıktır ve o kadar çok zaman alır ki derinlemesine analiz ve stratejik düşünmeye pek zaman kalmaz. Finans ekipleri çoğu zaman fatura eşleştirme gibi otomatikleştirilebilecek görevlere zaman harcar. Bu durum, işletmenin finansal hedeflerine ulaşmasına yardımcı olacak faaliyetlere odaklanma kapasitelerini azaltır. Yavaş ve manuel süreçler, şirketin finansal sonuçlara karşılık vermek için harcamasına neden olarak çevikliği azaltır. Manuel görevler ayrıca işletme ihtiyaçlarındaki, piyasa koşullarındaki veya mevzuat şartlarındaki değişikliklere daha az uyarlanabilir. Otomasyon özelliklerine sahip finans yönetimi yazılımları, tekrarlayan ve manuel görevleri azaltabilir, doğruluğu artırabilir ve çalışanların büyümeyi sağlayan ve şirketin başarısına katkıda bulunan işlere odaklanmasını sağlayabilir.
11. İş birliği eksikliği
Şirketinizin finans ekibi ile diğer departmanlar arasındaki iş birliği, finans stratejilerini genel işletme hedefleriyle uyumlu hale getirmek ve işletme yöneticilerine doğru kararları almaları için ihtiyaç duydukları verileri sağlamak açısından çok önemlidir. Böyle bir iş birliği olmadığında, finans liderleri sermaye yatırımları, borçlanma, nakit yönetimi ve diğer bütçe konularında işletmenin ihtiyaçlarını tam olarak anlamadan karar alma riskiyle karşı karşıya kalır. İnsan kaynakları gibi diğer departmanlarla ve iş kolu liderleriyle yakın iş birliği, her iki ekibin karar alma mekanizmasını geliştirir, stratejik planlamayı destekler ve finansal kararların daha geniş kapsamlı işletme hedefleriyle uyumlu hale getirilmesine yardımcı olur. Başlangıç noktası, finans ve diğer işlevlerdeki liderlerin ihtiyaç duyduklarında aynı doğru verilere erişebilmelerini sağlamak için paylaşılan ve güvenilen verilerdir.
12. Birbirine bağlı olmayan sistemler
İşletme sistemleri arasındaki entegrasyon eksikliği genellikle eski finans yazılımlarından, birden fazla kayıt sisteminden ve yetersiz teknoloji altyapısından kaynaklanır. Temel sistemler verileri etkili bir şekilde iletemediğinde ve paylaşamadığında, işler daha manuel hale gelir ve içgörülerin doğruluğu azalır ve zamanında sunulmaz. Birden fazla kayıt sisteminin kullanılması, finansal konsolidasyon sırasında muazzam bir personel iş yüküne neden olur. Bu, örneklerden yalnızca biri. Finans ekipleri, işletme fonksiyonları arasında bilgi paylaşımına olanak tanıyan entegre sistemleri tercih etmelidir. Şirketler, şirket içinde ve bulutta çalışanlar da dahil olmak üzere sayısız sistemi birbirine bağlıyorlarsa bu tür entegrasyonları güncel ve etkili tutmak zor olabilir. Ama bu, çaba gösterilmesi gereken doğru bir hedeftir. Entegre finans sistemleri doğruluğu artırır, manuel veri girişini veya alımını azaltır ve gerçek zamanlı içgörüleri destekleyerek finans ekiplerine organizasyonun başarısına katkıda bulunan stratejik görevlere odaklanmaları için ihtiyaç duydukları bilgileri sağlar.
13. Bütçelere bağlı kalma
Bütçe oluşturma, stratejik planlamada yapılan uygulamalardan biridir. Bir organizasyonun öncelikleri için yol haritası görevi görür ve kaynakların nasıl tahsis edileceğini ve ilerlemenin nasıl izleneceğini ana hatlarıyla belirler. Ancak bütçe, doğruluğu şüpheli veriler üzerine inşa edildiğinde ve harcama eğilimlerine ilişkin sınırlı şeffaflık sağlandığında bütçeleme sürecinde aksilikler yaşanabilir. Bir bütçe oluşturulduktan sonra buna bağlı kalmak, gerçek nakit akışı ve harcamalar konusunda çok fazla şeffaflık gerektirir. Net bir görünürlük sayesinde, yönetim ne zaman fazla harcama yapıldığı, gelir eksiklikleri veya talep artışlarının farkında olabilir. Zayıf bütçeleme süreçleri aşırı harcamalara, verimsiz kaynak tahsisine ve gelecekteki finansal ihtiyaçların öngörülmesinde zorluklara yol açabilir. Bu durum, finansal hedeflerin tutturulamamasına ve finansal risklerin artmasına neden olabilir. Bütçeleme yazılımı kullanarak, ilgili veri kaynaklarını entegre ederek ve gelişmiş analitiklerden yararlanarak gerçek zamanlı bütçe takibi ve görünürlüğü sağlayabilir ve böylece bütçeleme sürecinde doğruluğu ve yanıt hızını artırabilirsiniz.
14. Harcama yönetimi ve maliyet kontrolü
Harcamaların izlenmesi ve yönetilmesi, işletmelerin giderlerini anlamalarına ve kontrol etmelerine yardımcı olan kritik finansal yönetim özellikleridir. Ancak CFO'lar maliyet kontrol önlemlerinin bir denge kurduğundan emin olmalıdır. İşletmenin performansının önünde bir engel haline gelmemeli ve aynı zamanda işin yürümesi için bankada yeterli miktarda para olmasını sağlamalıdır. Bunun için stratejik planlama ve doğru verilerle desteklenen zamanında izleme gereklidir. Finans liderlerinin, ilgili tüm entegre sistemlerden veri çeken net gider ilkeleri ve akıllı izleme mekanizmaları benimsemeleri gerekir.
Oracle'ın Bulut Tabanlı Finansal Planlama ve Analitik Çözümüyle Zorlukları Kolayca Yönetin
Finans yönetimiyle ilgili zorlukların önüne geçebilmek için şirketlerin, işletme ortamı değiştikçe uyum sağlayabilecek sağlam finans yönetimi stratejileri ve yazılımları uygulamaları gerekir. Finansal planlama ve analiz (FP&A) metodolojileri, organizasyonların fırsatları yakalamak ve piyasadaki ani değişikliklere karşılık vermek için doğru tahminler yapmasına ve kaynakları tahsis etmesine yardımcı olur. Fnansal planlama ve analiz sistemlerinde planlama, bütçe formülasyonu, senaryo modelleme ve performans raporlama araçları ile muhasebenin çok fazlası sunulur.Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP) çözümünün bir parçası olan Oracle Fusion Cloud Financials, şirketinizin finansal sağlığının net bir resmini elde etmek için borçlar, alacaklar, sabit varlıklar, giderler ve raporlama dahil olmak üzere temel finansal yönetim süreçlerini birbirine bağlar ve otomatikleştirir. Oracle'ın finansal planlama ve analize yönelik veri odaklı yaklaşımı, finansal ve operasyonel ölçümleri işletme içgörülerine bağlamanıza olanak tanıyarak finansın planlama, bütçeleme ve nakit akışı tahmini gibi yetenekler aracılığıyla işletme başarısını artırmada aktif bir rol oynamasına yardımcı olur.
Finans Yönetimindeki Zorluklarla İlgili SSS
Finans alanında yaşanan en büyük zorluk nedir?
Finans alanı riskleri değerlendirmeyi, akıllıca yatırım yapmayı, harcamaları kontrol etmeyi ve tüm organizasyondaki ekiplerle etkili bir şekilde iş birliği yapmayı gerektirdiğinden, bu alanda karşılaşılan en büyük zorluklardan biri, büyüme ve kârlılık arasındaki dengeyi bulmaktır.
Finans alanındaki zorlukların nedeni nedir?
Doğru, gerçek zamanlı bilgi eksikliği, genellikle birden fazla finansal kayıt sisteminden, eski sistem ve süreçlerden ve verilere ilişkin şeffaflık eksikliğinden kaynaklanan birçok finansal zorluk ve sorunun temel kaynağıdır.
Finans yönetimiyle ilgili zorlukların üstesinden nasıl gelirsiniz?
Güvenilir, doğru ve zamanında sunulan finans verileri için tek bir kaynak oluşturmak, finans yönetimiyle ilgili çoğu sorunu çözmek için kritik bir başlangıç noktası sağlar.
Büyümeyi engellemeden maliyetleri düşürmek ve üretkenliği artırmak için 5 stratejiden yararlanın