2024 年財務長面臨的重大挑戰

Lynne Sampson | ERP 內容策略專家 | 2024 年 2 月 9 日

宏觀經濟的頭條正迅速上升。大多數經濟學家預測未來 12 個月的經濟將會衰退。美國通脹率自 2020 年以來已超過兩倍,推動全球中央銀行提高利率。除此之外,地緣政治不明朗因素:烏克蘭的戰爭、中國到伊朗的政治動亂,以及一個拒絕結束的疫情帶來的健康威脅。所有這些趨勢持續使供應鏈中斷,原因為需求與供給的波動會影響庫存層次、連接埠存取及倉儲成本。

有鑑於此,財務長們為未來幾年做好準備也就不足為奇了。它將向財務領導者及其團隊尋求協助,協助公司渡過風暴。

財務長的角色不斷演進

財務長 (CFO) 的角色持續演進,更不單注重業務策略的記分和更多。過去,財務長一直負責資產負債表、損益表、會計、財務結算及監管合規。但近年來,許多職責已移往控制者或會計長 (CAO),尤其是大型企業。財務長現在更有參與規劃和預測,協助其他高階主管針對公司的人力、銷售計畫、庫存、供應鏈和其他業務部門做出最佳決策。

高階主管領導者越來越希望將其業務計畫與財務、人力、銷售和供應鏈團隊建立連結。這種方式 (稱為「互連規劃」) 可更深入洞察整個公司的資料,讓企業領導者能夠清楚檢視整個業務計畫,而不是只有一個部分。互連規劃有助於改善決策,並找出適合企業的策略。越來越多的財務長現在正與高階主管 (首席營運官、業務主管等) 合作,將規劃跨業務線連結在一起,為主管提供全公司的更好資訊。

10 2024 年財務長面臨的重大挑戰

鑑於通貨膨脹、地緣政治動盪和可能的衰退等經濟挑戰,財務長認爲他們今年主要面對以下十大挑戰:

1. 降低正確的成本

根據 Grant Thornton CFO 調查,58% 的受訪者將成本最佳化評為接下來 6 個月的重點關注。財務長注意成本節省的領域包括人員編制、差旅、諮詢費用、產品線合理化以及技術投資。財務長尋求以協助降低成本的潛在解決方案包括獲利能力和成本管理軟體;AI 和自動化任務的機器學習,例如資料比對和帳戶調節;以及預測分析以識別預測中的潛在基礎。

2. 吸引並留住合適的人才

人力在商業世界中仍是最重要的資源之一,數百萬個職缺將無法滿足。根據 AICPA-CIMA 的研究,缺乏財務和 IT 人才讓財務長近十年困擾,但現今的人力短缺可延伸至跨產業的營運、製造、物流、銷售和入門工作。財務和人力資源領導者正在檢查人力計畫,確保公司能夠繼續大規模運作。

3. 找出正確的投資以推動成長

2024 年財務長面臨削減成本的不可避免任務,同時持續投資於促進利潤和收入成長的專案、產品和創新。雖然借貸成本高,但其他投資 (如擴展至新區域或產品線) 可能會放緩併購活動,但需要徹底評估以平衡風險及潛在回報。使用企業績效管理 (EPM) 軟體來建立謹慎的情境模型,有助於進行這些評估。

4. 現金與流動性規劃

當經濟衰退時,現金就是王道。有足夠的手頭現金以彌補可能的收入損失;若利率高,借貸投資增長可能很昂貴。過去,現金流是以每月計算;不過,使用人工智慧的新技術可以協助財務長隨時取得其現金狀況的快照。在平衡債務與股權方面,這種持續現金預測的願景有可能扭轉頹勢。

5. 更頻繁、更準確的預測

財務規劃與分析 (FP&A) 是財務團隊的基本功能之一,但由於疫情在 2020 年震盪,許多公司已提高財務規劃週期的頻率。情境模型設計特別是在財務長尋求為下一個異常值事件制定應變計畫時,採取新的緊急行動。手動流程和試算表會拖慢規劃週期,因此財務領導者現在可以使用 AI、機器學習和預測分析來查看財務規劃應用程式,以提升預測的速度和準確性。

6. 獲利能力

瑞士 2023 年 Davos 會議的出席者強調了在目前經濟環境下具備獲利能力的重要性。獲利與成本管理軟體可協助財務團隊處理銷售與行銷,以直接分析個別產品與服務至個別 SKU,協助產品擁有者提供正確的產品與服務,並設定正確的價格。

7. 充分利用技術投資

過去兩年來,許多公司都逐漸仰賴技術投資,因為他們瞭解到他們現有的內部部署系統無法處理疫情造成的人力和供應鏈中斷。現在財務長已用完所有這筆錢,希望能發揮數位轉型努力所帶來的效益。隨著 2024 年可能削減的技術預算,許多公司將尋求這些最新的投資來推動回報、降低總持有成本,並以最少的新支出協助公司引進新產品和服務。

8. 供應鏈中斷

封城可能已結束,但供應鏈中斷在地緣政治上的不確定性與人力短缺問題仍持續存在。財務長將繼續與主要營運人員 (COO) 緊密合作,透過整合式業務規劃軟體和系統的協助,規劃並減少供應鏈中斷。

9. ESG 規劃、報告和合規性

歐盟監管機構已就環境、社會及管治 (ESG) 議題引入新的合規要求。美國證券及期貨事務監察委員會 (SEC) 關注美國公營公司的類似規則,雖然這些規則在法庭上可能尚未面臨挑戰,但公司已經準備遵守規定。ESG 規劃和報告解決方案必須能夠從公司 (包括財務、銷售、營運、人力資源和供應鏈系統) 彙整準確的資料,以建立滿足監管機構需求的敘述報告。

10. 資金成本

隨著利率上升,財務長正密切關注公司債務。現有貸款的還款額可能會膨脹,而新的借貸將受到嚴格限制。推動增長的任何新投資將更依賴現有現金儲備。這就需要謹慎的財務規劃,確保公司不會過度使用槓桿 (這是企業破產的最常見原因)。

10 2024 年財務長面臨的重大挑戰
2024 年財務長面臨的主要挑戰包括吸引合適的人才、削減正確的成本、監控獲利能力,以及改善預測。

運用 ERP 縮短技術落差

現代的軟體解決方案專為財務長在 2024 年可能面臨的大多數挑戰所設計,涵蓋了整個後勤部門。具備財務管理功能的現代化 ERP 系統,可協助財務長縮短技術鴻溝,同時結合即時速度和強大的分析工具,提供一致且健全的資料,協助財務長及其團隊在適當的時間提供正確的資訊,以進行策略決策。

從會計和財務和營運規劃到供應鏈和採購,這項整體觀點可協助財務長與其他高階主管緊密合作,找出降低成本的最佳位置,同時還能保持足夠的資金以推動投資和成長。Oracle 的雲端 ERP 軟體也支援更頻繁的規劃和預測週期,因此隨著巨集條件的變化,公司可以調整策略並快速執行變更。

財務長挑戰常見問題

財務長擔心哪些事項?

2024 年財務長擔心宏觀經濟趨勢對業務的影響。這些趨勢包括通貨膨脹、更高的利率、地緣政治動盪、供應鏈短缺,以及可能的衰退。

財務長面臨哪些挑戰?

財務長積极參與規劃和策略工作,協助其他高階主管為公司的人力、銷售計畫、庫存、供應鏈和其他業務部門做出最佳決策。

財務專業人員目前面臨哪些挑戰?

如今,財務專業人員面臨的重大挑戰包括削減成本,以及吸引和留住人才。他們需要在這兩者之間取得平衡,以確保企業的未來成長。

財務長關注什麼?

財務長須注意其業務的財務表現,並須採取措施以減輕宏觀經濟趨勢的風險,例如通膨及人力短缺。這些步驟可能包括成本削減、資遣、經常性預測、投資或擴展。

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