財務長面臨的 13 大挑戰及其解決方案

企業的帳本一直蘊藏著豐富的資料，儘管這些資料過去可能被埋藏在其中。曾經寫在滿是灰塵的帳簿和試算表中的數字，如今已經儲存在先進的應用程式中，讓企業能夠從中挖掘出大量的策略價值。

資料管理與分析技術的進步，讓會計長的角色從單純的主要計師轉變為類似資料分析師的職能，這曾經是他們職責範圍之外的領域。要實現這一轉變，他們必須掌握 AI 和進階分析等先進技術，以預測財務狀況、評估複雜的支出模式、連接並自動化財務流程，並為企業的決策者提供洞察與分析。

會計長的職責是什麼？

會計長負責監督企業的日常會計運作。傳統上，這項工作包括仔細地追蹤應收帳款與支出、向企業決策者報告財務結果，並向監管機構與投資者提交正式的財務報表。會計長還負責每月、每季和每年的財務結算過程，確保公司依照公認會計原則 (GAAP) 編製財務報表。

然而，如果問到關於現今大多數會計長的工作內容，您會聽到一個更為複雜的職責描述。這是因為，作為關鍵業務資料的守護者，會計長越來越多地被要求建立並領導團隊，運用先進的資料科學工具與方法來制定財務預測並挖掘戰略洞察。這些專業人員通常是擁有領導會計團隊經驗的註冊會計師 (CPA)，他們尋求科技供應商和顧問的協助，幫助自己和團隊轉型為策略規劃者。

重點精華

• 會計長的主要責任是確保企業的會計帳本始終準確且保持更新，並且能夠及時將這些關鍵資料報告給企業的決策者，必要時也將其報告給投資者和監管機構。
• 財務記錄一直是改進業務模型、預測市場狀況和結果，以及發掘營運洞察的有用資料來源。AI 和進階分析強化了這些功能以及資料的價值。
• 隨著會計長越來越需要從其掌握的資料中提取業務洞察，他們需要更具前瞻思維並具備技術能力。這也使得他們在管理、保護和分享企業重要資料方面承擔更大的責任。

會計長面臨的 13 大挑戰

挑戰 1：尋找合適的人才

只有在能幹且經驗豐富的財務與會計團隊的協助下，會計長才有機會取得成功。然而，在財務職能同時要求具備傳統會計與簿記技能，以及熟練運用先進的 IT 工具和資料驅動方法的時候，如何界定所需的技能和經驗並找到符合這些條件的員工，變得相當具有挑戰性。

解答：尋找合適的人才通常需要識別現有員工中有潛力成長為高管角色的人才，並為他們設計訓練與發展計畫，以及規劃職涯發展路徑。會計長也應該與人力資源部門密切合作，明確描述最符合組織需求的技能組合與經驗，並盡可能參與招募、聘用、入職培訓等初步流程。在這一方面，技術可以助您一臂之力。理想的雲端人力資源管理應用程式可以在招聘過程中的每一步幫助吸引求職者，並為會計長提供現有與未來人力需求的即時試圖。此外，這些應用程式讓求職者能夠在行動裝置上應徵空缺職位，這樣能加快篩選求職者、安排面試和發出聘用通知的過程。

挑戰 2：將原始資料轉化為可行的洞察

會計本身是一個資料驅動的領域。然而，近年來，資料科學的進步改變了會計長的職責，他們從單純的財務資料管理者轉變為基於這些資料來促進策略規劃的推動者。會計長不僅需要確保團隊保持帳本的準確與更新，越來越多的情況下，他們還需從這些帳本中的原始資料中提取資訊，運用先進的 AI 與分析工具來挖掘可行的洞察，並將這些洞察分享給決策者，以協助制定業務策略。

解答：為了勝任這項工作，會計長應與資料專家及 IT 部門合作，採購能提供 AI 預測和巨量資料分析的數位工具。

挑戰 3：保持合規

每年都會出台新的財務法律和規範，其中一些是針對特定產業，尤其是高度受監管的產業，如醫療、銀行和保險，或是針對特定國家或州。持續掌握最新資訊並遵守不斷變化的法規可能相當複雜，而大部分責任大多落在會計長身上。若未能遵守規範，可能會導致制裁和罰款，甚至損害公司的聲譽。

解答：會計長可以透過採用集中式財務系統來簡化合規工作，這些系統能自動執行最新的會計和報告要求。會計長還應該主動為組織的法遵長提供綜合的業務資訊，確保團隊定期接受合規訓練，並進行定期審計。

挑戰 4：預測優先事項

會計長的責任不僅限於日常財務營運。在這些數字中，隱含著公司在哪些領域可以進行投資，從而推動未來的成長並降低風險的洞察。

解答：近期的技術進步 (尤其是 AI) 提供了預測功能，能夠在識別機會和發現潛在風險時，增強直覺、經驗和過去的結果。會計長應該利用這些先進的工具來預測優先事項，並協助公司各部門的領導者設定長期目標與策略，並確保能達成這些目標。

挑戰 5：與其他部門協作

各部門獨立運作會影響整體營運效率。這對財務主管尤其重要，因為財務部門需要提供預算反饋和及時更新，幫助其他部門的高層做出有關優先事項、投資和營運策略的重要決策。

解答：會計長應該主動帶領財務團隊與全公司各部門緊密合作，確保所有企業領導者瞭解預算優先事項和採購政策，並清楚瞭解公司的整體財務狀況。同時，會計長還應該與公司 IT 部門的領導者合作，採購並部署支援跨部門協作的技術工具。

挑戰 6：預算限制

會計長對組織的預算及其限制瞭解透徹，他們大多都在尋找能夠同時降低成本及提高效率的方法。

解答：會計長應該清楚地向全公司高層傳達預算限制，協助他們瞭解應優先處理哪些支出計畫，並明確指出在哪些方面可以找到節省成本的機會。會計長還應該考慮採用財務管理應用程式，這些工具能夠提高效率，並透過追蹤衡量預算執行與財務健康狀況的關鍵指標來幫助減少支出。

挑戰 7：改善溝通

根據多項調查，許多會計長認為自己在溝通能力方面還有進步的空間。對於會計長而言，溝通是一項重要的工作，因為他們負責確保公司領導層對預算限制、支出優先順序及公司整體財務健康有清晰而全面的瞭解。

解答：大多數會計長已經能夠使用最新的溝通與協作應用程式，但沒有任何數位工具能完全彌補人際溝通的不足。會計長應該投資於自身的培訓，並要求他們的團隊建議如何改善溝通目標和期望。

挑戰 8：支出數字不準確

追蹤支出是大多數組織最重要的資料管理工作之一，而會計長負責確保所有支出準確地記錄在帳簿中。這些支出包括採購物資和服務、外包成本、資本支出、薪資、IT 投資，甚至是收購。這些數字絕不能出錯，因為不準確的數字可能會破壞進行中的重要計畫，並導致投資者和監管機構的不滿。同時，鑑於 B2B 發票的複雜性，錯誤的發生點很多，尤其是在不同部門獨立採購資本設備、服務和物資時。

解答：為了確保支出數字的準確性，會計長應指導團隊遵循支出分析的最佳實務，特別是在收集、分類和清理財務資料方面。會計長還應要求保留發票級別詳細資訊的記錄，並每月進行對帳，確保總帳與其他財務文件保持一致。集中式 ERP 系統能整合所有財務資料，提供嚴謹的支出分析，協助確保所有來源的支出數字都是準確的。

挑戰 9：報告不完整

會計長的責任不僅是確保帳目準確、全面並及時更新，還要確保如實地將這些資料報告給內外部相關人員。高層依賴這些財務報表來制定策略，而投資者和監管機構則會對其進行審查。手動的會計方法往往缺乏一致性，可能會產生錯誤且不完整的報告。

解答：藉助具有先進報告功能的集中式財務軟體，再加上健全且自動化的業務流程，會計長能夠避免代價高昂的錯誤。這些解決方案主要功能包括：即時存取財務資料、報告流程自動化、自訂報告創建、財務整合以及資料驗證和錯誤修正。

挑戰 10：國際擴展

憑藉電子商務、遠端工作以及透過網路交付數位產品的能力，各種規模的企業能夠以前所未有的方式進軍全球市場。然而，這些跨境業務擴展機會同時也為會計長帶來了新的挑戰。

解答：跨國企業的會計長需要藉助財務應用程式來處理各國或是新的法規與會計要求，以及處理多種貨幣、稅率、語言和海關限制。

挑戰 11：安全風險

根據 Accenture 的調查，財務高層認為資料和隱私外洩事件是在組織內部推動策略變革的一大威脅。該報告也發現，只有 28% 的財務專業人員透過確保資料安全來管理風險。

解答：會計長應該與組織的資訊長及 IT 團隊密切合作，協助他們確保網路安全操作，例如修正財務資料庫和應用程式。他們可以透過向團隊 (尤其是可以存取機密財務資料的團隊) 強調安全協議 (例如端點加密)、遵循事件回應程序和避免未經授權的軟體的重要性，以及透過提供關於創建強密碼和識別社會工程和網路釣魚技術的培訓，從而確保端對端的安全。

挑戰 12：遠端工作

根據美國勞工統計局的資料，截至 2023 年夏季，超過四分之一的美國員工從事遠端工作。遠端工作對會計長而言既是挑戰，也是機會。當有適當的技術支援時，這種轉變可以提升員工的生產力和滿意度，但同時也可能導致團隊合作與新員工培訓變得更加困難。

解答：為了讓遠端工作產生正面效果，會計長應確保團隊透過集中且安全的雲端業務和會計系統進行連接並遵循流程，以瞭解並掌控不在現場的員工工作量與生產力。自動化財務流程 (例如資料輸入、發票比對與對帳及報告) 的應用程式，是消除辦公室環境中效率不佳但可行的手動流程的有效方法。

挑戰 13：資料可存取性

儘管這不屬於會計長的傳統職責，但他們越來越多地被要求管理、治理並向整個組織的高層提供財務資料來協助做出業務決策。近年來，大型組織產生的財務資料量呈指數增長，這讓該挑戰變得更加棘手。

解答：這也是為什麼會計長必須與資訊長及其他 IT 領導者緊密合作，取得必要的工具與專業知識，以確保資料的質量與可取得性，並標準化各部門的財務資料系統。許多會計長都希望打造備受關注的「單一事實來源」。這是一個共享的財務資料庫，能打破部門間的資料孤島，讓使用者能快速存取所需的資料，同時集中管理安全與治理。

藉助 Oracle 解決方案協助會計長應對挑戰

會計長正在尋求具備分析工具的集中式財務系統，以協助他們將職責從日常會計工作擴展至更高層次的財務管理。

Oracle Fusion Cloud Financials 是 Oracle Fusion Cloud ERP 應用程式套件的一部分，能夠連接整個企業的關鍵財務管理流程，並將資料整合至單一財務資訊來源，使其更易於存取、可靠且安全。此平台還能自動化超過 80% 的財務流程，包括結算公司間交易與生成稅務報表。藉由減少手動操作，不僅財務報表的錯誤機率降低，還能更快速地結算。對於國際企業，Oracle Cloud 平台提供立即可用的工具來應對跨國會計需求，並能快速引入新的會計準則與規範，還能處理多種貨幣、稅率、海關限制和語言。

藉助 Oracle Accounting Hub，企業可以輕鬆整合來自多個會計系統的財務資料、建立完整的財務資料視圖，以做出更準確的預測、縮短報告週期，並做出更多資料導向的決策。

Oracle 的 ERP 套件與 Oracle 先進的 AI 工具完全整合，讓會計長能夠運用 AI 來提升營運效率、自動化標準交易、更準確地預測業務結果，並預測和優化現金流。

會計長面臨的挑戰常見問題

會計長需要哪些主要技能？
會計長首先需要具備深厚的會計知識，通常還要有註冊會計師 (CPA) 證照。強大的領導能力也非常重要，尤其是對於管理大型會計部門的主管來說。會計長還需要熟悉資料分析和報告技術，以改善財務預測，並提供有關組織財務狀況的洞察。

會計長在財務領域中的角色是什麼？
會計長的職責相當複雜，除了管理日常財務營運 (包括準確記錄所有財務資料和報告財務結果) 外，會計長還負責領導一個團隊來分析財務資料，以支援策略規劃。

會計長與財務長有何不同？
會計長是企業主要的會計負責人，負責維護準確的帳目和記錄，並管理會計部門的日常運作。因此，會計長通常是向財務長報告的資深經理；財務長則是企業的最高財務主管，負責制定和推動整體的財務策略。這兩位領導者經常密切合作，共同推動企業的財務發展。