企业面临的 14 个重大财务管理挑战

Natalie Gagliordi | 内容策略师 | 2023 年 11 月 27 日

一名成功的财务高管,需要在策略性决策、风险评估和财务管理的交叉领域中充分发挥其价值 — 引领企业财务管理策略,同时确保财务健康并朝着增长目标不断前进。在企业领导层的策略讨论中,首席财务官 (CFO) 负责提供财务管理的基础以及财务和运营的预测结果和数据,从而帮助高管做出决策。由于事关重大,CFO 及其团队需要时时留意即将面临的重大挑战,以便做好准备克服这些障碍并有效管理财务。

关键要点

  • 有效的财务规划需要准确、及时的数据分析和场景计划,并在财务管理系统的支持下进行的实时绩效监测和预测更新。
  • 财务主管必须与 IT 部门合作,实施强有力的网络安全措施,包括定期更新软件和全面的员工培训。
  • 获取实时财务数据对于及时做出决策至关重要。因此,企业需要一个能够提供新数据的财务管理系统,以突破过时软件和手动流程的局限性。
  • 有效的现金流监测对于履行短期财务义务至关重要。财务高管需要清楚地了解流动性因素,并通过有效的流程来管理应收账款和应付账款。

14 个财务管理挑战

财务管理为业务策略和执行奠定了基础,这是一个负责策略性规划、指导、控制、报告和预测企业内部财务活动的业务职能。财务管理对于确保企业的财务稳定、增长和长期可持续发展至关重要。但随着业务的增长,财务管理将会变得更具挑战性和复杂性,导致企业无法获得足够的可见性来做出明智决策。以下是 CFO 和其他财务主管面临财务管理挑战的一些常见原因。

一、精准规划

制定准确且及时的财务计划来执行和管理财务计划,这是一家健康企业的重中之重。然而,制定计划需要使用来自不同来源的大量财务信息,如果没有适当的工具和流程来帮助财务团队轻松收集完整和及时的数据,整个过程就会非常耗时。更重要的是,一旦将数据分析有问题,或者数据未被用于针对不同的未来情景进行预测和规划,那么相关规划过程将无法有效帮助企业为未来做好准备。这将会导致一系列问题,例如抓错重点而导致超支、资本和人员分配效率低下以及无法预测未来的财务需求,进而错失商机,无法达成财务目标并增加财务风险。仅有稳健的前期场景计划并不足够;财务团队还需要一个财务管理系统来实时监控绩效,以更少的工作量来频繁且实时地更新预测,否则就来不及将数据纳入场景计划了。

二、网络安全威胁

在过去十年中,安全威胁和违规行为的迅速增加使财务数据陷入了困境。以前,人们经常将网络安全归为 IT 部门的责任;但是现在,网络安全已经成为了一项关键的商业要务,需要 IT 部门与财务和其他业务部门领导密切合作。对企业重要信息实施强有力的网络安全措施至关重要。为此,财务主管需要与 IT 共同合作,以保护财务交易和系统的安全。财务和 IT 部门可以一起进行评估,判断哪些信息和系统的价值更高、更可能成为黑客或勒索软件的目标。所有财务软件和系统都必须定期更新,因为这些更新包含了针对新的安全漏洞的防护措施。实施访问限制,确保只有必要的员工才能访问财务数据也是一种值得采纳的优秀做法。基于云技术的系统可以从几个方面提供帮助,即提供原生安全功能、定期和自动更新以及强大的访问控制。全面的员工培训是网络安全策略取得成功的另一个关键,因为员工是企业易于遭受攻击的弱点之一。

三、实时数据

收集财务数据是一项耗时的工作。从前,创建财务报告(如季度销售预测)可能需要一个月或更长时间。每当企业高管需要在业务条件发生变化时及时获得更新信息,财务团队就可能要熬夜加班,从整个企业范围内收集数据。要为决策者提供及时的洞察,首先第一个必须解决的障碍是获取必要的实时数据。大多数较旧的软件系统无法提供实时数据,许多财务团队仍在从过时且需要长时间对账的电子表格或系统中手动提取财务信息。由于及时获取财务数据对于准确的计划和整体分析至关重要,因此财务团队需要尽快访问这些新数据。企业要实时积极主动的财务管理战略,就必须具备能够更好地访问实时数据的财务管理系统。如此一来,高管才能够根据企业的真实财务状况和运营绩效做出决策。

四、现金流监控

现金流监控有助于确保企业拥有足够的流动资产来履行短期财务义务,例如支付工资、供应商、贷款和租金。企业在管理现金流所面临的一大挑战是流动性因素的透明度。如果没有无法清楚了解流动性因素,您将无法预测未来会有多少现金在手,更无法确保所拥有的可用资金足以满足您的需求。来自全球运营的多个现金流、客户延迟付款、销售和成本的季节性变化、贷款支付时间和条款以及与收入确认或费用应计的不一致也可能产生现金流挑战。改善现金流需要高效的应收账款和应付账款流程,以及高度透明的寻源和采购数据,这些都有助于做出更好的决策。

五、管理债务

企业所承担的债务数额和类型会影响收购、扩张和资本投资等策略性决策。过多的债务可能导致难以管理的利息支付和财务不确定性,但明智的借贷决策也可能有助于投资增长计划和提高利润。CFO 的其中一个重要职责就是在不危及财务稳定的情况下,判断企业有能力承担多少债务。利率波动、债务报告和服务、风险承受能力、市场条件和竞争……种种因素都可能使企业的债务管理变得更加复杂。有鉴于此,企业可以通过审查债务并确定债务优先级,管理资产,合并贷款,定期审查贷款条款以及强大的现金流监控,以此优化债务状况并了解偿付能力。

六、税务合规性

遵守税收法规和规定并非易事,特别是对于全球性企业而言。为了遵守不同国家或地区的税收规则和会计标准,财务高管面对着巨大的压力和复杂性,因为一旦处理不当,企业就可能会面临罚款和法律问题。幸运的是,Oracle 提供了更多的自动化系统,帮助企业降低保持合规性所需的人力和费用。一个能够管理各种会计和税务规则和标准的中央系统将有助于企业减少工作量和复杂性。企业还可以针对某些流程实现自动化(例如数据收集和报告),以降低出错风险并提高效率。

七、操作复杂

在全球性企业中,复杂的营运并不罕见。这些企业经常需要管理大型产品组合和成千上万名员工。财务高管所面临的挑战是财务流程和系统不仅反映了这种复杂性,还增加了这种复杂性,而不是提供更清晰的可见性。对于跨国企业来说,管理不同地区的财务运营以及应对不同的监管环境确实是一项挑战。但是,财务高管可以通过制定合适的关键绩效指标 (KPI),为这些 KPI 提供一致且可信的财务数据,使用一致的衡量方法,以及提供新的仪表盘来帮助运营主管了解业务状况,从而帮助企业简化流程。

八、优化流程

复杂的财务运营可能源于效率低下或无效的流程,常见的问题包括手动数据输入和缺乏标准化。这可能会减慢企业的财务报告和分析速度,需要浪费时间等待,才能获取有助于改善财务绩效的洞察。财务高管可以通过专注于优化和自动化,并实施项目管理协议,进而创建更高效的财务职能,使工作流可重复和可扩展,而不会产生瓶颈。自动化软件(包括使用嵌入式 AI 的软件)可帮助企业提高业务敏捷性,并取代或加快重复性和手动任务,例如数据录入、报告生成、对账和发票处理。

九、缺乏实时业务洞察

一家企业能否做出数据驱动的决策、应对不确定性并提供策略性指导,这些都取决于企业是否能够获得准确且相关的新业务洞察。缺乏切实可行的洞察会限制企业的决策、策略性计划、预测和其他关键财务需求。数据和洞察的及时性至关重要,如果企业缺乏洞察来了解何时应该启动备用计划,那么再好的场景计划也无济于事。企业依赖于财务高管来分析和情境化数据以获取高级洞察,例如如何使用资本配置来获得更大的回报,或者产品需求何时上涨或下跌 — 所有这些洞察都需要与业务的策略性重点保持一致。

十、手动任务

手动财务流程不仅效率低下,容易出错,还十分耗时,深入分析和策略性思考空间有限。财务团队经常将时间花在可以自动化的任务上,例如发票匹配。他们本可以将精力专注于帮助企业实现财务目标。缓慢的手动流程会拖慢企业响应财务结果的速度,从而降低敏捷性。手动任务也难以适应不断变化的业务需求、市场条件或法规要求。反之,财务管理软件具有自动化功能,可以减少重复性和手动任务并提高准确性,让员工能够腾出时间从事能够推动增长的工作,为企业的成功做出贡献。

十一、缺乏团队协作

企业财务团队与其他部门之间的协作,有助于确保财务策略与整体业务目标保持一致,并为运营经理提供所需的数据来做出正确的决策。如果缺乏这种跨部门协作,财务高管在针对资本投资、借贷、现金管理和其他预算事项做出决策时,就无法充分考虑到业务需求。与人力资源等其他部门以及业务部门领导的密切合作可加强跨团队决策,支持策略性计划,有助于确保财务决策与更广泛的企业目标保持一致。为此,企业首先需要做到可信数据共享,确保财务和其他职能部门的领导在需要时都能访问相同且准确的数据。

十二、相互脱节的系统

业务系统之间缺乏集成,这一问题通常源于过时的财务软件、多个记录系统以及技术基础设施不足。当核心系统无法有效传递和共享数据时,就会使工作变得更加手动化,影响洞察的准确性和及时性。例如,使用多个记录系统将会在财务合并时产生庞大的手动工作量。由此可见,财务团队应采用支持跨不同业务职能共享信息的集成系统。如果企业想要连接大量系统(包括在本地和云端运行的系统),就需要找到合适的方法来确保这种集成时时更新和有效。虽然有一定难度,但这是一个值得努力奋斗的目标。集成的财务系统可提高准确性,减少手动数据输入或检索并支持实时洞察,进而为财务团队提供所需的信息,帮助他们专注策略性任务,助力企业取得成功。

十三、保持在预算范围内

制定预算是一项策略性计划工作,发挥着企业优先事项路线图的作用,简单总结了资源分配和进展情况。如果预算以准确性无法保证的数据为基础,再加上支出趋势的透明度有限,制定预算的过程可能会出错。预算制定好之后,还需要对实际现金流和支出具备很高的透明度,才能够严格执行。通过清晰的可见性,管理层可以了解何时存在超支、收入短缺或需求激增的情况。预算制定流程不理想,可能会导致超支、资源分配效率低下以及难以预测未来的财务需求,进而错失财务目标并增加财务风险。通过使用预算软件、集成相关数据源以及利用高级分析功能,企业可以实现实时预算跟踪和可见性,从而提高预算流程的准确性和响应能力。

十四、支出管理和成本控制

跟踪和管理支出是财务管理的关键,可帮助企业了解和控制费用。然而,要制定正确的流程并不简单,CFO 必须确保成本控制措施达到一个良好的平衡状态,既不会妨碍业务绩效,同时又能够确保银行存款足以开展业务。为此,企业需要进行策略性计划,并通过准确的数据时时监督情况。CFO 需要采用清晰的费用政策和智能监控机制,从所有相关的集成系统提取数据。

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为了应对财务管理挑战,企业需要实施强大的财务管理策略和软件,以适应业务环境的发展。财务计划和分析 (FP&A) 方法可帮助企业准确构建预测和分配资源,进而抓住机遇并有效应对市场冲击。FP&A 系统包含了计划、预算制定、场景建模和绩效报告的工具,其功能远远不止于会计。作为 Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP) 的一部分,Oracle Fusion Cloud Financials 可将关键财务管理流程(包括应付账款、应收账款、固定资产、费用管理和报告)连接起来并实现自动化,助您清楚了解企业的财务状况。借助 Oracle 数据驱动的 FP&A 方法,您可以将财务和运营指标与业务洞察联系起来,帮助财务部门通过计划、预算和现金流预测等功能积极推动业务成功。

财务管理挑战的常见问题解答

财务部门面临着哪些重大挑战?
财务部门所面临的一大挑战是在增长和盈利能力之间找到平衡点,其中涉及了评估风险、明智投资、控制支出以及与整个企业的团队有效协作。

财务挑战的起因是什么?
缺乏准确的实时信息是许多财务挑战和问题的根源,通常是由多个记录系统、过时的系统和流程以及数据缺乏透明度造成的。

如何克服财务管理挑战?
建立可信、准确且及时的单一财务数据源,是解决大多数财务管理挑战的重要起点。

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