2024년 10대 CFO 트렌드

1. 비용 최적화 및 효율성에 집중하기

인플레이션으로 인한 비용 상승과 기업의 성장 목표 사이에서 균형을 잡아야 하는 역할을 맡은 CFO의 최우선 과제는 비용 최적화와 운전 자본 효율성 확보입니다. 과거에는 비용과 운영에 관한 데이터가 비즈니스 운영 단위에서 서로 단절되는 경우가 많았으므로 CFO가 비용 절감 및 효율성 이니셔티브를 추진할 수 있는 범위도 제한적이었습니다 CFO는 비즈니스 의사 결정의 효과를 사후에, 주기적으로 보고해야 했습니다. 이같은 환경에서 비용 상승에 대처한다는 것은 목표에 부합하는 맞춤형 비용 절감보다는 기업 전반적인 비용 절감을 의미하는 경우가 많았습니다. 그러나 재무 소프트웨어와 데이터 분석 기술의 발전으로 인해 오늘날의 재무팀은 기업 전반의 데이터를 적시에, 심지어 실시간으로 사용하여 의사 결정권자를 지원함으로써 더욱 강력한 전략적 가치를 창출할 수 있게 되었습니다. 또한 AI는 CFO와 다른 비즈니스 리더들 간의 더욱 긴밀하고 빈번한 협업을 지원하여 다양한 시나리오를 신속하게 모델링하고 예측 인사이트를 생성할 수 있도록 함으로써 재무팀과 다른 부서들 간의 협업 방식을 변화시키고 있습니다.

예를 들어, 재무 책임자들은 예측 분석과 머신러닝 기술을 사용하여 과거 및 현재의 데이터 소스로부터 자동으로 데이터를 취합하여 미래 현금 흐름을 지속적으로 예측할 수 있습니다. CFO는 보다 빠르고 정확한 현금 흐름 예측을 통해 회사에 현금이 넘칠 때 조기 결제 할인을 활용하거나, 자금이 부족할 때 대출 포지션을 재평가하는 등 기업이 건전한 유동성 수준을 유지하기 위한 선제적인 조치를 취할 수 있습니다. 또한 CFO는 정보에 기반한 의사결정을 지원하는 컨텍스트 및 데이터 기반 인사이트를 제공함으로써 각 사업부가 가장 큰 가치를 창출할 것으로 예상되는 분야에 리소스를 효과적으로 할당하도록 지원할 수 있습니다.

2. 디지털 전환에 집중하기

적은 자원으로 더 많은 성과를 도출해야 한다는 압박에 시달리고 있는 CFO들 중 다수는 기업의 디지털 전환을 그 해답으로 생각하고 있습니다. Deloitte의 4Q 2023 CFO Signals 보고서에 따르면 CFO 중 80%는 소속 기업이 2024년에 비즈니스용 자동화 및 디지털 기술을 추가로 사용할 것으로 예상한다고 답했습니다. 또한 76%는 디지털 전환 및 기술이 자사의 전략적 목표 달성을 위해 더욱 중요한 역할을 수행할 것으로 예상했습니다. 통합 ERP 플랫폼을 전사적으로 도입한 기업은 각 팀의 수작업 프로세스를 자동화하고, 생성형 AI를 활용하여 차원이 다른 인사이트를 확보하고, 믿을 수 있는 정보를 수집 및 공유하여 시장 변화에 대응함으로써 비용을 절감함과 더불어 경쟁 우위를 확보할 수 있습니다. 예를 들어, ERP 플랫폼을 도입한 기업은 수동으로 데이터를 컴파일할 필요 없이 중요한 핵심 성과 지표를 자동으로 보고해 주는 맞춤형 대시보드를 설정할 수 있습니다. 이같은 대시보드를 활용하여 제품 또는 서비스별 매출 변화를 모니터링하고, 매출이 부진한 경우 영업 교육을 개선하거나, 새로운 마케팅 또는 제품 구성을 테스트하거나, 생산량 예측을 조정하여 신속하게 대응할 수 있습니다.

3. 데이터 분석 및 AI를 보다 전략적으로 사용하기

Grant Thornton의 설문조사에 따르면, 재무 담당 임원 중 61%가 소속 기업이 2024년 AI 관련 투자를 진행할 것이라고 예상했습니다. 이는 기업의 투자 우선순위 중 1위에 해당하는 수치였습니다. 데이터 분석 및 비즈니스 인텔리전스는 39%로서 사이버 보안 투자에 약간 뒤진 3위를 차지했습니다. 오랫동안 CFO의 최우선 과제는 정확한, 최신 정보를 수집하는 것이었습니다. 그러나 오늘날의 CFO들을 데이터로부터 보다 유용한 인사이트를 확보하기를 원하며, 그를 위해 데이터 분석 및 AI 기술의 발전을 활용하고 있습니다.

최근 급격히 발전한 AI 기술은 기업의 전반적 비즈니스 수행 방식을 변화시키고 있으며, 재무팀 또한 예외는 아닙니다. 예를 들어, 그간 수작업으로 수행해 온 데이터의 수집, 통합, 보고 작업을 포함한 재무 마감 프로세스의 상당 부분을 AI로 자동화할 수 있습니다. 이는 단순한 시간 절약만을 의미하지 않습니다. 재무 결산 프로세스에 AI를 도입한 CFO와 재무팀은 데이터 분석, 전략 수립 및 실행과 같은 보다 의미있는 업무에 집중할 수 있습니다. 또한 AI는 자본 배분 및 매출 성장 최적화, 협상 포지션 개선, B2B 거래 자동화 촉진과 같은 복잡한 활동을 지원하는 권장 사항을 제공합니다. AI 모델은 데이터 기반 예측을 제공하여 보다 효과적인 실시간 의사결정을 촉진합니다. 재무 보고 시나리오에서도 생성형 AI는 각주 및 경영진 토론 및 분석(MD&A)을 포함한 10Q 및 10K 보고서의 초안 작성에 도움을 줍니다.

4. 사이버 보안 위험 및 관련 규제 준수에 집중하기

Cybersecurity Ventures는 현재의 성장 속도가 유지될 경우 2025년에는 사이버 공격으로 인한 피해가 연간 약 10조 5,000억 달러에 달할 것으로 예상했습니다. 이는 2015년 대비 300% 증가한 수치입니다. 사이버 위협의 건수 및 정교함이 함께 증가함에 따라 관련 규제 또한 증가하고 있습니다. 2023년, 미국 증권거래위원회(SEC)는 상장기업이 중대한 사이버 보안 사고를 공개하도록 하는 규정을 채택했습니다. 해당 조치는 사이버 보안 사고가 이제 투자자들이 반드시 알아야 하는 중요한 정보이며, 이를 공개하지 않을 경우 CFO에게 심각한 악영향을 미칠 수 있음을 의미합니다.

사이버 범죄가 재무, 규제, 위험 관리 분야에 미치는 영향이 커짐에 따라, CFO는 사이버 보안과 관련하여 더욱 적극적인 역할을 수행하고 있습니다. CFO는 CISO와 협력하여 이사회 멤버와 경영진이 비즈니스에 대한 사이버 위험을 정량화된 재무적 관점에서 이해하도록 지원함으로써 기업이 사이버 보안 기술 및 보험에 적절히 투자하여 관련 위험을 완화할 수 있도록 돕고 있습니다.

5. 재무 위험 관리 전략의 중요성 강조하기

내년은 시장, 신용, 유동성, 운영 등 재무 위험에 대한 CFO의 경각심이 더욱 높아지는 한 해가 될 것으로 예상되고 있습니다. CFO들은 이에 대응하기 위해 기술을 통해 사전 예방적인 데이터 기반 전사적 위험 관리 전략을 구현하고 있습니다. 재무 책임자들은 데이터 분석 및 AI 기술을 도입하여 대량의 재무 데이터를 신속하게 분석함으로써 잠재적 위험을 암시하는 추세, 패턴, 이상 징후를 파악하고 있습니다. 또한 CFO들은 최신 기술을 활용한 스트레스 테스트와 시나리오 분석을 수행함으로써 식별된 위험의 영향을 측정하고 적절한 비상 계획을 수립할 수 있습니다. 글로벌 재무 관리 플랫폼은 CFO 및 산하 재무팀이 주요 위험 지표, 금융 시장, 신용 노출, 유동성 포지션 등 기업의 재무 건전성을 지속적으로 모니터링할 수 있도록 지원합니다.

6. 사회적 책임 및 지속 가능성 관련 목표 확장하기

ESG가 규제 요건, 투자 전략, 회사 정책의 일부로 자리잡음에 따라, 환경, 사회, 거버넌스(ESG) 관련 보고가 확대되고 있습니다. 결과적으로 사회적 책임 및 지속가능성 목표 수립 및 추적은 선택 사항에서 필수적 비즈니스 요소로 변화했습니다. 따라서 오늘날의 CFO들은 관련 목표를 기업의 장기적인 비즈니스 전략에 포함시키고, 표준화된 지표와 메트릭을 설정하고, 신뢰할 수 있는 ESG 관련 보고 방식을 찾아야만 합니다.

7. 인재 관리 및 유지 전략에 집중하기

지속적인 인력 부족, 급여 비용 상승, 특정 직무 및 산업의 비정상적으로 높은 이직률 등으로 인해 인재 관련 문제가 CFO의 우선순위 목록에서 높은 순위를 차지하게 되었으며, 재무 책임자는 인재 관리 및 유지를 위한 더 큰 역할을 수행하고 있습니다. 예를 들어, 회계팀은 장시간 근무 및 높은 업무적 스트레스로 인해 많은 현직자들을 잃고 있으며, 대학을 졸업하고 회계 분야에 새롭게 진입하는 인원도 줄어들면서 인력 부족에 시달리고 있습니다. 일반적으로 신입 직원을 채용, 교육, 온보딩하는 데는 많은 비용이 소요되고, 이직은 기업의 생산성 및 성과 저하 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 인적 자본은 기업의 전반적인 전략과 성공을 위한 중요한 역할을 수행합니다. 따라서 유능한 CFO들은 인력 계획에 대한 보다 연결된 접근 방식을 구축하기 위해 인사팀과 더욱 긴밀히 협력하여 기업의 인력 전략을 비즈니스 전략과 연계시키고 있습니다. 재무팀 및 인사팀은 기업의 직원 유지 및 직원 개발에 도움을 줄 수 있는 급여 인상, 복리후생, 기술 개발, 재무 기술, 미래 인력 수요 등의 분야에 대하여 더 많은 정보를 바탕으로 함께 결정을 내리고 있습니다.

8. 글로벌 세금 계획 및 규제 준수 기준으로 전환하기

글로벌 과세의 복잡성을 감안할 때, 다국적 기업 또는 해외 사업 확장을 계획 중인 기업의 CFO는 글로벌 세금 계획 및 규제 준수 기준의 적용과 관련하여 매우 적극적인 역할을 수행해야 합니다. 글로벌 세금 계획은 기업의 수익에 큰 영향을 미치며, 신규 시장 진출, 인수합병, 구조조정 활동 등의 의사 결정에도 영향을 줍니다. CFO는 조세 조약을 분석하고, 세금 효율적인 법인 구조를 구축하고, 전략적 이전 가격을 결정함으로써 세금 부채를 최소화함과 더불어 규제 준수를 촉진하기 위해 노력해야 합니다.

9. 제로 베이스 예산 수립 기법 사용하기

제로 베이스 예산 수립(zero-based budgeting, ZBB) 기법은 매 예산 편성 기간마다 이전 기간의 예산을 기준으로 필요에 따라 조정하는 대신 처음부터 새로운 예산을 편성합니다. ZBB는 비용을 통제하고 가장 큰 가치를 창출하는 분야에 지출을 할당하고자 하는 CFO가 기존의 관성적인 예산 수립 방식에 대항할 수 있는 좋은 무기입니다. ZBB 기법은 각 사업부의 리더들이 매 주기별로 지출, 수익, 투자 계획을 정당화하고, 가장 효과적인 비중 지출이 이루어지고 있는지 확인할 것을 요구합니다. 본 기법의 단점은 예산 책정에 더 많은 시간 및 관련 인력의 주의력이 필요하다는 것입니다. 또한 예산이 다음 주기에 집중되는 경향이 있으므로 장기적인 시각을 제한할 수도 있습니다.

10. 가능한 M&A 기회에 대비하기

M&A 시장은 2021년 이후 최근 몇 년 간 소강 상태였지만, 최근 들어 부활의 징후를 보이고 있습니다. M&A 거래에 대한 수요 및 공급 증가, 비즈니스 모델을 조정 및 혁신하고자 하는 기업들의 절박한 수요로 인해 금융 거래 환경이 좋지 않음에도 불구하고 M&A에 대한 관심이 점차 높아지고 있습니다. 이러한 상황에서 우위에 설 수 있는 기업은 자사의 전략적 가치를 입증할 수 있고, 준비가 잘 되어 있으며, 적절한 기회가 발생하면 빠르게 움직일 수 있는 기업입니다. 적극적으로 인수를 추진하지 않거나 인수당할 의사가 없는 기업의 CFO조차도 잠재적 인수 대상 및/또는 구매자를 평가하는 것을 최우선 과제로 삼고 있습니다. 특히 많은 기업이 경쟁력 확보를 위한 혁신을 추구하고 있는 현 상황에서 유능한 CFO는 자사의 규모를 확장하고, 기술 및 인재를 확보하고, 성장을 가속화할 수 있는 인수 건들을 적극적으로 평가하고 있습니다. 또한 비핵심 자산이나 실적이 저조한 자산을 매각하여 보다 전략적인 성장 분야로 리소스를 재배치하는 방안도 고려 중에 있습니다.