2024 Yılında CFO'lar İçin En Büyük Zorluklar

Makroekonomik olumsuzluklar hız kazanıyor. Çoğu ekonomist önümüzdeki 12 ay içinde bir resesyon yaşanacağını öngörmektedir. Amerika Birleşik Devletleri'nde enflasyon oranının 2020'den bu yana iki kattan fazla artması, dünyanın dört bir yanındaki merkez bankalarını faiz oranlarını yükseltmeye itti. Ukrayna'daki savaş, Çin'den İran'a kadar birçok ülkedeki siyasi huzursuzluklar ve sona ermeyi reddeden pandeminin yarattığı kalıcı sağlık tehditlerini gibi jeopolitik belirsizlikleri de buna ekleyin. Tüm bu eğilimler, talep ve arzdaki dalgalanmaların envanter seviyelerini, liman erişimini ve depo maliyetlerini etkilemesi nedeniyle tedarik zincirlerini bozmaya devam etmektedir.

Tüm bunlar göz önünde bulundurulduğunda, CFO'ların önümüzdeki yıllar için hazırlık yapmaları şaşırtıcı değildir. Şirketlerin fırtınayı atlatmasına yardımcı olmak finans liderlerine ve ekiplerine düşecektir.

CFO'nun Değişen Rolü

Finansal işler müdürünün (CFO) rolü, hesap işlerine daha az ve iş stratejisine daha fazla odaklanarak gelişmeye devam ediyor. Geçmişe baktığımızda bilanço, kar ve zarar (P&L) tabloları, muhasebe, finansal kapanış ve mevzuata uygunluktan hep CFO sorumlu olmuştur. Ancak son yıllarda, büyük işletmeler başta olmak üzere bu sorumlulukların çoğu bir denetleyiciye veya muhasebe müdürüne (CAO) geçmiştir. CFO'lar artık planlama ve tahminlerle daha fazla meşguldür ve diğer üst sınıf yöneticilerin şirketin işgücü, satış planları, envanter, tedarik zincirleri ve diğer iş kolları için en iyi kararları almalarına yardımcı olmaktadır.

Üst sınıf liderler iş planlarını finans, işgücü, satış ve tedarik zinciri ekipleri arasında giderek daha fazla ilişkilendirmek istemektedir. "Bağlantılı planlama" olarak bilinen bu yaklaşım, şirket genelindeki verilere ilişkin daha derin bir içgörü sağlayarak iş liderlerinin iş planının yalnızca bir parçasını değil tamamını iyi bir şekilde görmesine olanak tanır. Bağlantılı planlama, karar verme sürecini iyileştirmeye ve işletme için doğru stratejiyi belirlemeye yardımcı olur. Artık daha fazla CFO, iş kolları arasındaki planları birbirine bağlamak ve yöneticilere şirket çapında daha iyi bilgi sağlamak için üst sınıf meslektaşlarıyla (baş operasyon müdürleri, satış liderleri vb.) ortaklık kurmaktadır.

10 2024 Yılında CFO'lar İçin En Büyük Zorluklar

Enflasyon, jeopolitik huzursuzluk ve olası bir durgunluk gibi ekonomik zorluklar ışığında CFO'lar, bu yıl karşılaşacakları en önemli 10 zorluk olarak aşağıdakileri belirledi.

1. Doğru maliyetleri azaltma

Grant Thornton CFO anketine göre, katılımcıların yüzde 58'i maliyet optimizasyonunu önümüzdeki altı ay için en önemli endişeleri olarak sıraladı. CFO'ların maliyet tasarrufu için göz önünde bulundurdukları alanlar arasında personel sayısı, seyahat, danışmanlık ücretleri, ürün hattı rasyonalizasyonu ve teknoloji yatırımları yer alıyor. CFO'ların maliyetleri azaltmalarına yardımcı olmak için aradıkları potansiyel çözümler arasında kârlılık ve maliyet yönetimi yazılımı, veri eşleştirme ve hesap mutabakatları gibi görevleri otomatikleştirmek için makine öğrenimi ve yapay zeka ve tahminlerdeki potansiyel önyargıları belirlemek için tahmine dayalı analitik yer almaktadır.

2. Doğru yetenekleri çekmek ve elde tutmak

İşgücü, iş dünyasındaki en kıt kaynaklardan biri olmaya devam ediyor ve milyonlarca açık iş pozisyonu doldurulamıyor. AICPA-CIMA'nın araştırmasına göre, finans ve BT yeteneklerinin eksikliği CFO'ları yaklaşık on yıldır rahatsız etmesine karşın bugünün işgücü kıtlığı operasyonları, üretimi, lojistiği, satışı ve sektörlerdeki giriş seviyesi işleri kapsamaktadır. Finans ve İK liderleri, şirketlerinin geniş ölçekte faaliyet göstermeye devam edebilmesini sağlamaya yardımcı olmak için işgücü planlarını inceliyor.

3. Büyümeyi sağlamak için doğru yatırımları belirleme

2024'ün CFO'ları, kâr ve gelir artışını sağlayan projelere, ürünlere ve yeniliklere yatırım yapmaya devam ederken bir yandan da maliyetleri düşürmek gibi zor bir görevle karşı karşıya. Birleşme ve satın alma faaliyetlerinin yüksek borçlanma maliyeti nedeniyle yavaşlaması muhtemel olsa da, yeni bir bölgeye veya ürün hattına genişlemek gibi diğer yatırımların, riski potansiyel ödülle dengelemek için kapsamlı bir değerlendirmeye ihtiyacı olacaktır. Kurumsal performans yönetimi (EPM) yazılımını kullanan dikkatli senaryo modellemesi bu değerlendirmelerde yardımcı olabilir.

4. Nakit ve likidite planlaması

Durgunluk baş gösterdiğinde, nakit kraldır. Olası gelir kayıplarını telafi etmek için elde yeterli nakit bulundurmak çok önemlidir ve yüksek faiz oranlarıyla büyümeye yatırım yapmak için borçlanmak çok pahalıya mal olabilir. Nakit akışı tarihsel olarak aylık hesaplansa da yapay zeka kullanan yeni teknolojiler, CFO'ların herhangi bir zamanda nakit pozisyonlarının anlık görüntüsünü almalarına yardımcı olabilir. Bu sürekli nakit tahmini vizyonu, borç ile özsermayenin dengelenmesi söz konusu olduğunda oyunun kurallarını değiştirecek bir potansiyele sahiptir.

5. Daha sık, daha doğru tahminler

Finansal planlama ve analiz (FP&A) bir finans ekibinin temel işlevlerinden biri olmasına karşın 2020'deki pandemi şoku nedeniyle birçok şirket finansal planlama döngülerinin sıklığını artırmıştır. Özellikle senaryo modellemesi, CFO'ların bir sonraki aykırı olay için acil durum planları geliştirmeye çalışmasıyla yeni bir aciliyet kazandı. Manuel süreçler ve elektronik tablolar planlama döngülerini yavaşlattığından finans liderleri, tahminlerinin hem hızını hem de doğruluğunu artırmak için yapay zeka, makine öğrenimi ve tahmine dayalı analitik içeren finansal planlama uygulamalarını incelemektedir.

6. Karlılık

İsviçre'de düzenlenen 2023 Davos konferansına katılanlar, mevcut ekonomik ortamda kârlı operasyonların önemini vurguladılar. Kârlılık ve maliyet yönetimi yazılımı, finans ekiplerinin satış ve pazarlama ile birlikte çalışarak her bir ürün ve hizmeti (SKU'ya kadar) tek tek analiz etmesine yardımcı olarak ürün sahiplerinin doğru ürün ve hizmetleri sunmasına ve doğru fiyatları belirlemesine yardımcı olabilir.

7. Teknoloji yatırımlarından en iyi şekilde yararlanma

Geçtiğimiz iki yılda birçok şirket, eski, şirket içi sistemlerinin pandeminin işgücü ve tedarik zinciri aksaklıklarıyla başa çıkamayacağını fark ettikçe teknoloji yatırımlarını ikiye katladı. Artık tüm bu parayı harcadıklarına göre CFO'lar dijital dönüşüm çabalarından mümkün olduğunca çok avantaj elde etmek istiyor. 2024'te teknoloji bütçelerinde kesintiye gidilmesi muhtemel olduğundan birçok şirket getiri sağlamak, toplam sahip olma maliyetini düşürmek ve şirketin minimum miktarda yeni harcama ile yeni ürün ve hizmetler sunmasına yardımcı olmak için bu son yatırımlara bakacaktır.

8. Tedarik zincirindeki aksamalar

Sokağa çıkma yasakları sona ermiş olabilir ancak jeopolitik belirsizlikler ve işgücü eksikliği nedeniyle tedarik zincirindeki aksamalar devam ediyor. i

9. ESG planlaması, raporlaması ve uyumluluğu

AB'deki düzenleyici kurumlar çevre, sosyal ve yönetişim (ESG) konularında yeni uyum gereklilikleri getirmiştir. SEC, ABD'deki halka açık şirketler için de benzer kurallar getirmeyi planlıyor ve bu kurallara mahkemede itiraz edilebilse de şirketler şimdiden uyum için hazırlık yapıyor. ESG planlama ve raporlama çözümleri, düzenleyicilerin taleplerini karşılayacak serbest formatta raporlar oluşturmak için şirket genelinden (finans, satış, operasyon, İK ve tedarik zinciri sistemleri dahil) doğru verileri bir araya getirebilmelidir.

10. Sermaye maliyetleri

Faiz oranları yükseldikçe, CFO'lar şirket borçlarını dikkatle takip ediyor. Mevcut kredi ödemeleri muhtemelen şişecek ve yeni borçlanmalar sıkı bir şekilde kısıtlanacaktır. Büyümeyi destekleyecek yeni yatırımlar daha çok mevcut nakit rezervlerine dayanacaktır. Bu, şirketin aşırı borçlanmamasını (kurumsal iflasların en yaygın nedeni) sağlamak için dikkatli bir finansal planlama gerektirecektir.

ERP ile Teknoloji Açığını Kapatın

Modern yazılım çözümleri, tüm arka ofisi kapsayacak şekilde, CFO'ların 2024'te karşılaşabileceği en zorlu zorlukların çoğu için tasarlanmıştır. Finansal yönetim özelliklerine sahip modern bir ERP sistemi, CFO'ların teknoloji açığını kapatmasına önemli ölçüde yardımcı olurken gerçek zamanlı hız ve güçlü analitik araçlarla bir araya getirilen tutarlı, sağlam veriler, CFO'ların ve ekiplerinin stratejik karar alma süreçleri için doğru zamanda doğru bilgileri sunmalarını sağlar.

Muhasebe, finansal ve operasyonel planlamadan tedarik zinciri ve satın almaya kadar uzanan bu bütüncül bakış açısı, CFO'ların diğer üst düzey yöneticilerle yakın bir şekilde çalışarak maliyetleri düşürecek en iyi yerleri belirlemelerine ve aynı zamanda yatırım ve büyümeyi destekleyecek yeterli sermayeyi ellerinde tutmalarına yardımcı olur. Oracle'ın Bulut ERP yazılımı, daha sık planlama ve tahmin döngülerini de desteklediğinden makro koşullar değiştikçe, şirket stratejisini uyarlayabilir ve değişiklikleri hızla yürütebilir.

CFO Zorlukları Sık Sorulan Soruları

CFO'lar ne için endişeleniyor?

2024'ün CFO'ları makroekonomik trendlerin işletmeleri üzerinde yaratacağı etki konusunda endişeli. Bu eğilimler arasında enflasyon, yüksek faiz oranları, jeopolitik huzursuzluk, tedarik zinciri sıkıntıları ve olası bir durgunluk yer almaktadır.

Finans görevlileri için zorluklar nelerdir?

CFO'lar planlama ve stratejiye yoğun bir şekilde dahil olarak diğer üst düzey yöneticilerin şirketin işgücü, satış planları, envanter, tedarik zincirleri ve diğer iş kolları için en iyi kararları almalarına yardımcı olurlar.

Finans uzmanları günümüzde hangi zorluklarla karşı karşıya kalıyor?

Günümüz finans uzmanlarının karşılaştığı en önemli zorluklar arasında maliyetleri düşürmek, yetenekleri çekmek ve elde tutmak ve gelecekteki büyümeyi sağlamak için bu iki zorunluluğu dengelemek yer alıyor.

CFO'lar neye önem verir?

CFO'lar işletmelerinin finansal performansını önemserler ve enflasyon ve işçi eksikliği gibi makroekonomik eğilimlerin riskini azaltmak için adımlar atmalıdırlar. Bu adımlar arasında maliyet azaltımı, işten çıkarmalar, sık tahmin, yatırım veya genişleme yer alabilir.