2024 年 CFO 面临的重大挑战

Lynne Sampson | ERP 内容战略专家 | 2024 年 2 月 9 日

如今,宏观经济正在加速进入逆风期。大多数经济学家认为未来 12 个月会出现经济衰退。自 2020 年以来,美国的通货膨胀率已经提高一倍,世界各国央行不得不通过提高利率来抑制这一问题。除此之外,全球还面临着俄乌战争和伊朗政局不稳等地缘政治不确定性以及疫情带来的持续健康威胁。所有这些趋势都会对供应链产生不利影响,因为供需波动会影响库存水平、港口准入和仓储成本。

考虑到以上种种因素,也就不奇怪 CFO 会提前为未来几年做好准备了。毕竟财务主管及其团队能否正确应对挑战将决定着企业能否平安渡过此次风暴。

CFO 角色的演变

首席财务官 (CFO) 的角色不断演变,其工作重心逐渐从记账变为业务战略决策。过去,CFO 主要负责资产负债表、损益 (P&L) 表、会计、财务结算和合规性等事务。但近年来,这些职责大部分移交给了财务总监或首席会计官 (CAO),尤其是在大型企业中。CFO 现在比以往更多地参与业务计划和预测,帮助其他首席级高管对企业劳动力、销售计划、库存、供应链以及其它业务部门做出最佳决策。

如今,越来越多的高管希望跨财务、人力、销售和供应链团队打通业务计划。这种方法称为“互联计划”,它可以更深入地洞察整个企业的数据,使各业务负责人能够全面了解整体业务计划,而不仅仅是其中一部分。互联计划有助于改善决策,找到适合该企业的业务战略。如今,越来越多的 CFO 开始与其他高管(首席运营官、销售主管等)合作,跨业务部门制定互联计划,为管理层提供更全面的信息。

10 2024 年 CFO 面临的重大挑战

考虑到不容乐观的经济形势(包括通货膨胀和可能的经济衰退),CFO 们认为他们今年主要面临以下 10 大挑战:

1. 适当削减成本

据 Grant Thornton 对 CFO 的一项调查显示,58% 的受访者认为成本优化是他们未来六个月最关心的问题。其中人员、差旅、咨询费用、产品线合理化和技术投资是 CFO 认为可节省成本的重点领域。为此,CFO 希望能够利用一些解决方案来助其削减成本,包括盈利能力和成本管理软件;AI 和机器学习技术(用于将各项任务自动化,如数据匹配和对账等);以及预测性分析技术(用于识别潜在的预测偏差)。

2. 吸引和留住优秀人才

员工是企业最稀缺的资源,某些地区人才缺口甚至超百万。据 AICPA-CIMA 研究显示,近十年来,财务和 IT 人才短缺一直困扰着 CFO 们。而如今,用工短缺再度加剧,已扩展到运营、制造、物流、销售和各行业的入门级岗位。为保证企业在大范围内继续正常运营,财务和 HR 主管必须重新审视和调整劳动力计划。

3. 识别合适的投资,以推动增长

2024 年,CFO 必须在削减成本的同时继续投资能够拉动利润和收入增长的项目、产品和创新。尽管并购活动可能因高额的借贷成本而放缓,但其他投资(如开辟新市场或产品线)仍将需要进行全面评估,以平衡风险与潜在回报。对此,利用企业绩效管理 (EPM) 软件进行周密的方案建模可在这些评估方面助您一臂之力。

4. 现金和流动性计划

在经济危机面前,现金为王。拥有足够的现金来弥补可能的收入损失至关重要;在高利率的情况下,借钱投资的成本可能会高得令人望而却步。过去,企业通常按月计算现金流;但现在,使用人工智能的新技术可以在任何时间点为 CFO 提供现金头寸快照。这种持续现金预测的愿景可能会改变债务与权益平衡的规则。

5. 更频繁、更准确的预测

财务规划和分析 (FP&A) 是财务团队的基本职能之一,但自 2020 年新冠疫情爆发以来,许多企业提高了财务规划的频率。当 CFO 设法为接下来的异常事件制定应急计划时,采用场景建模变得尤为迫切。由于手动流程和电子表格会拖慢计划速度,因此财务主管正考虑利用具有 AI、机器学习和预测性分析功能的财务规划应用来提高预测的速度和准确性。

6. 盈利能力

在瑞士达沃斯举办的世界经济论坛 2023 年年会上,与会者强调了在当前经济环境下实现盈利的重要性。盈利能力和成本管理软件可以帮助财务团队与销售和营销团队一起分析每个产品和服务(精细化到每个 SKU),进而帮助产品负责人提供合适的产品和服务,设置合理定价。

7. 充分发挥技术投资的价值

过去两年,许多企业意识到原有的本地部署系统无法应对疫情导致的用工短缺和供应链中断问题,从而加倍投资新技术。既然已经花了这笔钱,CFO 便希望通过数字化转型获得尽可能多的收益。考虑到 2024 年的技术预算可能有所削减,许多企业希望提高近期投资的回报率,降低总拥有成本,帮助企业在推出新产品和服务的同时尽可能减少新增支出。

8. 供应链中断

因疫情而采取封锁措施的日子可能已经过去了,但地缘政治不确定性和用工短缺对供应链产生的不利影响仍然存在。CFO 仍需继续与首席运营官 (COO) 密切合作,利用集成的业务计划软件和系统制定供应链计划,缓解供应链中断问题。

9. ESG 计划、报告和合规性

欧盟监管机构对环境、社会和治理 (ESG) 问题提出了新的合规性要求。美国证交会也正在考虑对美国上市公司制定类似规则 — 尽管这些规则可能在法庭上受到质疑,但许多公司已经在为遵守这些规则做准备。因此,ESG 计划和报告解决方案必须能够准确汇总整个公司内的财务、销售、运营、HR 和供应链系统数据,生成满足监管机构要求的叙述性报告。

10. 资本成本

在利率上升时,CFO 会密切关注公司债务情况。现有贷款的还款额可能会大幅增加,新的借款会受到严格限制。这时,任何推动增长的新投资都将更依赖现有的现金储备。这就要求 CFO 进行周密的财务规划,确保企业不会过度杠杆化(这是企业破产的最常见原因)。

10 2024 年 CFO 面临的重大挑战
2024 年 CFO 面临的主要挑战包括吸引优秀人才、适当削减成本、监视盈利能力和改善预测。

利用 ERP 弥合技术差距

现代软件解决方案旨在帮助 CFO 应对在 2024 年可能面临的大部分严峻挑战,覆盖所有后端职能。具备财务管理功能的现代化 ERP 系统不仅能够极大地帮助 CFO 弥合技术差距,还可以通过一致、可靠的数据和强大的实时分析工具帮助 CFO 及其团队在适当的时候为企业战略决策提供适当的信息。

从会计和财务、运营计划到供应链和采购,这种全方位视图可帮助 CFO 与其他首席级高管密切合作,识别成本削减最合理的领域,同时在手头保留足够的资本用于推动投资和增长。Oracle Fusion Cloud ERP 软件还支持更高频次的计划和预测,让企业能够在宏观条件发生变化时快速调整策略和执行更改。

CFO 挑战常见问题解答

CFO 担心什么?

2024 年,CFO 担心宏观经济趋势会对其业务产生影响。这些趋势包括通货膨胀、高利率、供应链中断和可能的经济衰退。

首席财务官面临哪些挑战?

CFO 正大量参与业务规划和战略制定,帮助其他首席级高管对企业劳动力、销售计划、库存、供应链以及其它业务部门做出决策。

如今的财务专业人员面临哪些挑战?

财务专业人员如今面临的主要挑战包括削减成本、吸引和留住人才以及平衡这两个必要因素,确保企业实现未来发展。

CFO 关心什么?

CFO 关心企业的财务绩效,他们必须采取措施来降低通货膨胀和用工短缺等宏观经济趋势带来的风险。这些措施可能包括削减成本、裁员、提高预测频率、进行投资或扩张。

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