10 grandes tendências para CFOs de 2024
Megan O'Brien | Estrategista de Conteúdo | 31 de maio de 2024
Se os últimos anos nos ensinaram alguma coisa, é que nunca sabemos o que nos espera. Seja uma tecnologia emergente, uma pandemia ou mudanças nas condições econômicas, as empresas agora estão constantemente em alerta para eventos que podem mudar a forma como operam.
Essa realidade de incerteza persistente elevou o papel das finanças e a liderança vital dos diretores financeiros. As empresas estão recorrendo à organização dos CFOs para ajudar a se preparar para eventos imprevistos, aumentar a eficiência, reduzir custos e determinar os investimentos corretos. A chave para a evolução dos CFOs é o papel fundamental das equipes financeiras no crescimento da receita, impulsionando iniciativas de tecnologia e dados e conduzindo o negócio adiante. Principalmente porque as empresas buscam aproveitar a inteligência artificial, o CFO será essencial para determinar as oportunidades e os riscos apresentados por essa tecnologia emergente, bem como a melhor forma de utilizá-la no departamento financeiro e na organização como um todo.
Onde os CFOs devem concentrar seus esforços?
A questão de onde os CFOs devem gastar seu tempo suscita uma resposta muito diferente hoje do que há alguns anos. Em vez de passar a maior parte do tempo liderando equipes em tarefas financeiras diárias — como relatórios e conformidade —, espera-se que os CFOs agora assumam um papel altamente estratégico dentro de suas organizações.
É claro que a execução precisa e oportuna das principais tarefas financeiras continua sendo essencial. A credibilidade de um CFO ainda depende de relatórios financeiros confiáveis e de um processo orçamentário tranquilo. Mas não é suficiente. CFOs eficazes devem desenvolver suas equipes e adotar a automação para gerenciar com mais eficiência as responsabilidades tradicionais das funções financeiras, para que esses requisitos ocupem menos tempo deles e de suas equipes. Adotar a automação — incluindo o uso de IA — liberará os CFOS para se concentrarem em atividades de maior valor e mais significativas. Isso inclui avaliar oportunidades de crescimento, gerenciar caixa e investimentos, abordar o cenário de riscos em evolução, identificar oportunidades de corte de custos e obter insights valiosos de dados para ajudar a orientar decisões em toda a empresa.
Principais conclusões
- O papel do CFO evoluiu consideravelmente nas últimas décadas, mudando de um administrador financeiro tradicional para um dos principais líderes estratégicos da diretoria, impulsionando mudanças em toda a organização.
- Os CFOs eficazes automatizaram ou delegaram aspectos mais tradicionais da função financeira para que pudessem se concentrar em tarefas analíticas, como definir a estratégia corporativa, estimular o crescimento da receita, impulsionar iniciativas de dados e ficar à frente dos riscos e das regulamentações em evolução.
- O ambiente de negócios atual tem CFOs concentrando muita energia em corte de custos, gestão de caixa, transformação digital, gestão de riscos e atração e retenção de talentos.
- A ênfase na gestão de caixa, adoção de tecnologia e otimização de custos reflete particularmente a pressão sobre os CFOs para fazer mais com menos e impulsionar o crescimento lucrativo da organização.
10 tendências que os CFOs precisam conhecer
À luz das responsabilidades crescentes e dos desafios atuais, identificamos 10 tendências que devem estar entre as principais prioridades na agenda de todo CFO.
1. Foco na otimização de custos e eficiência
A otimização de custos e a eficiência do capital de giro são prioridades dos CFOs, pois eles equilibram os custos contrários causados pela inflação com as metas de crescimento organizacional. No passado, os CFOs tinham escopo limitado em termos de como poderiam conduzir iniciativas de redução de custos e eficiência porque os dados sobre despesas e operações geralmente ficavam isolados nas unidades operacionais de negócios. Os CFOs passaram a relatar periodicamente os efeitos das decisões de negócios após o fato. Combater o aumento de custos nesse ambiente muitas vezes significava cortes gerais em vez de reduções direcionadas. No entanto, os avanços em software financeiro e análise de dados permitiram que o departamento financeiro se tornasse um criador de valor estratégico mais forte, usando dados oportunos e até mesmo em tempo real de toda a organização para dar suporte aos tomadores de decisão. A IA também pode mudar a forma como as finanças operam com o restante dos negócios, facilitando uma colaboração mais próxima e frequente com outros líderes para modelar rapidamente vários cenários e gerar insights preditivos.
Por exemplo, ao usar análise preditiva e machine learning, os líderes financeiros podem compilar automaticamente dados de fontes históricas e atuais para prever continuamente fluxos de caixa futuros. Com previsões de fluxo de caixa mais rápidas e precisas, os CFOs podem tomar medidas proativas que ajudam a manter níveis saudáveis de liquidez, como aproveitar descontos para pagamentos antecipados quando a empresa tem excesso de caixa ou reavaliar posições de empréstimos quando a verba está menor. Os CFOs também podem fornecer contexto e insights baseados em dados para dar suporte à tomada de decisões informadas, ajudando as unidades de negócios a alocar recursos de forma eficaz nas áreas que devem gerar mais valor.
2. Ênfase na transformação digital
Com os CFOs sob pressão para fazer mais com menos, muitos estão dobrando a aposta na transformação digital da empresa como resposta. No relatório CFO Signals do 4º trimestre de 2023 da Deloitte, 80% dos CFOs disseram que esperam que suas empresas usem automação adicional e tecnologias digitais em seus negócios em 2024. Enquanto isso, 76% esperam que a transformação digital e as tecnologias desempenhem um papel mais significativo na concretização das estratégias das suas empresas. Quando toda a empresa adota uma plataforma de ERP integrada, as equipes podem automatizar processos manuais, usar IA generativa para levar os insights a novos patamares, coletar e compartilhar informações confiáveis para reagir às mudanças do mercado e, assim, obter uma vantagem competitiva, ao mesmo tempo em que contém custos. Por exemplo, uma empresa pode configurar painéis personalizados que relatam automaticamente indicadores-chave de desempenho críticos sem exigir compilação manual de dados. Esse painel poderia permitir que uma empresa monitorasse mudanças nas vendas por produto ou serviço e, se as vendas estivessem atrasadas, a empresa poderia responder rapidamente melhorando o treinamento de vendas, testando novas configurações de marketing ou produtos ou ajustando as previsões de produção.
3. Uso mais estratégico de análise de dados e IA
Em uma pesquisa realizada pela Grant Thornton, 61% dos executivos de finanças esperavam que suas organizações empregassem IA em 2024, liderando a lista de prioridades de investimento. Análise de dados e business intelligence ficaram em terceiro lugar, com 39%, ficando apenas um pouco atrás dos investimentos em segurança cibernética. Por muito tempo, a coleta de informações precisas e atualizadas foi o principal. Agora está claro que os CFOs estão buscando obter insights acionáveis a partir de seus dados e usando avanços em análises e IA para tornar isso possível.
Desenvolvimentos recentes em IA estão mudando a forma como as empresas fazem negócios, e o departamento financeiro não é exceção. Por exemplo, grande parte do processo de fechamento financeiro — incluindo coleta manual, consolidação e relatórios de dados — pode ser automatizado usando IA. E não é só para economizar tempo. O uso de IA no processo de fechamento financeiro permite que os CFOs e suas equipes dediquem sua atenção a trabalhos mais significativos, como análise de dados, estratégia e ação. Além disso, a IA pode fornecer recomendações para atividades complexas, como otimizar a alocação de capital e o crescimento da receita, melhorar posições de negociação e facilitar transações automatizadas entre empresas. Os modelos de IA podem fornecer previsões baseadas em dados para facilitar decisões ainda mais eficazes. Em um cenário de relatórios financeiros, a IA generativa pode ajudar a preparar os primeiros rascunhos de 10Qs e 10Ks, incluindo notas de rodapé e discussão e análise da gestão (MD&A).
4. Foco nos riscos de segurança cibernética e conformidade
No ritmo atual de crescimento, os danos causados por ataques cibernéticos chegarão a cerca de US$ 10,5 trilhões anualmente até 2025, um aumento de 300% em relação aos níveis de 2015, de acordo com a Cybersecurity Ventures. À medida que as ameaças cibernéticas aumentam em número e sofisticação, também aumentam as regulamentações em torno delas. Em 2023, a Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC) adotou uma regra que exige que empresas públicas divulguem incidentes materiais de segurança cibernética. Esse item indica que incidentes de segurança cibernética agora são informações importantes para investidores e que não divulgá-los pode levar a repercussões significativas para os CFOs.
Considerando os crescentes impactos financeiros, regulatórios e de risco do crime cibernético, os diretores financeiros estão assumindo um papel mais ativo na segurança. Trabalhando junto com o CISO, o CFO pode ajudar os membros do conselho e os líderes executivos a entender os riscos cibernéticos para o negócio — em termos financeiros quantificados — para que a empresa possa fazer investimentos apropriados em tecnologia e seguros para reduzir esses riscos.
5. Ênfase em estratégias de gestão de risco financeiro
O próximo ano promete manter os CFOs em alerta quando se trata de risco financeiro: mercado, crédito, liquidez e operacional. Em resposta, os diretores financeiros devem implementar estratégias proativas de gestão de riscos empresariais com base em dados e com auxílio da tecnologia. Os líderes de finanças estão adotando análise de dados e IA para examinar grandes quantidades de dados rapidamente, para que possam identificar tendências, padrões e anomalias que podem indicar risco potencial. A tecnologia também está ajudando os CFOs a conduzir testes de estresse e análises de cenários para avaliar o impacto dos riscos identificados e desenvolver planos de contingência apropriados. Com uma plataforma global de gestão financeira em vigor, os CFOs e suas equipes podem monitorar continuamente a saúde financeira da empresa, incluindo indicadores-chave de risco, mercados financeiros, exposições de crédito e posições de liquidez.
6. Expansão das metas de responsabilidade social e sustentabilidade
Os relatórios ambientais, sociais e de governança (ESG) se expandiram à medida que o ESG se tornou parte dos requisitos regulatórios, das estratégias de investimento e das políticas da empresa. Com essa expansão, as metas e o monitoramento de responsabilidade social e sustentabilidade deixaram de ser opcionais e se tornaram elementos integrais dos negócios. Para os CFOs, isso significa encontrar maneiras de incorporar essas metas à estratégia comercial de longo prazo, definir métricas e medições padronizadas e fornecer relatórios confiáveis sobre ESG.
7. Foco em estratégias de gestão e retenção de talentos
A escassez contínua de mão de obra, o aumento dos custos salariais e as taxas de demissão anormalmente altas em certas funções e setores mantiveram as questões de talento no topo da lista de prioridades dos CFOs, levando esses líderes a assumir um papel maior na gestão e na retenção de talentos. A área de contabilidade, por exemplo, está sofrendo com a escassez de mão de obra, pois as pessoas abandonam a profissão devido às longas horas de trabalho e ao estresse, e menos pessoas estão ingressando nela depois de concluírem a faculdade. Em geral, recrutar, treinar e integrar novos funcionários pode ser caro, e a rotatividade pode prejudicar a produtividade e o desempenho. O capital humano também desempenha um papel crítico na estratégia geral e no sucesso da empresa. Portanto, para criar uma abordagem mais conectada ao planejamento da força de trabalho, CFOs competentes estão trabalhando mais de perto com a área de recursos humanos para vincular a estratégia de pessoas da empresa com sua estratégia de negócios. As duas funções estão tomando decisões mais informadas em conjunto sobre aumentos salariais, benefícios, desenvolvimento de habilidades, tecnologia financeira e necessidades futuras de pessoal, e tudo isso pode ajudar a melhorar a retenção e o desenvolvimento de funcionários.
8. Avanço em direção ao planejamento e à conformidade tributária global
A complexidade da tributação global exige que os CFOs de empresas multinacionais — ou aquelas que planejam expandir — assumam um papel muito ativo no planejamento tributário global e na conformidade. O planejamento tributário global afeta significativamente os resultados financeiros da empresa, influenciando decisões como expansão para novos mercados, fusões e aquisições e atividades de reestruturação. Os CFOs devem trabalhar para facilitar a conformidade e, ao mesmo tempo, minimizar as obrigações fiscais ao analisar tratados, criar estruturas de entidades com eficiência tributária e determinar preços de transferência estratégicos.
9. Uso de técnicas de orçamento base zero
As técnicas de orçamento base zero (Zero-base budgeting em inglês), envolvem a criação de um novo orçamento do zero a cada período, em vez de começar e ajustar o planejamento do período anterior conforme necessário. À medida que os CFOs buscam controlar custos e alocar gastos em áreas que produzem mais valor, o ZBB é uma opção para combater a inércia orçamentária. Essa técnica exige que os líderes de unidades de negócios justifiquem os gastos, a receita e os planos de investimento a cada ciclo e, com sorte, garantam que estão aproveitando ao máximo os recursos investidos. A desvantagem dessa abordagem é que ela provavelmente significa mais tempo e atenção da equipe necessários para o orçamento. Isso também pode levar ao pensamento de curto prazo, já que os orçamentos tendem a se concentrar no próximo ciclo.
10. Preparo para possíveis oportunidades de fusões e aquisições
A atividade de fusões e aquisições esfriou nos últimos anos desde os picos de 2021, mas o mercado está mostrando sinais de ressurgimento. A demanda reprimida e a oferta de negócios, junto à necessidade urgente de as empresas se adaptarem e transformarem seus modelos comerciais estão gerando interesse em fusões e aquisições, apesar do ambiente de negociações financeiras nada ideal. Nessas condições, as empresas que saem na frente são aquelas que conseguem demonstrar valor estratégico, estão bem preparadas e conseguem agir rapidamente quando surge a oportunidade certa. Até mesmo os CFOs que não estão procurando ativamente comprar ou vender suas empresas, estão priorizando a avaliação de potenciais alvos de aquisição e/ou compradores. Principalmente porque as empresas buscam se reinventar para permanecer à frente, CFOs eficazes estão avaliando ativamente aquisições que lhes permitirão crescer, obter acesso a tecnologia e talentos e acelerar o crescimento. Eles também estão considerando alienações de ativos não essenciais ou de baixo desempenho que podem permitir redirecionar recursos para áreas de crescimento mais estratégicas.
Fique à frente das últimas tendências com o ERP
A tecnologia é uma das alavancas mais poderosas que os CFOs podem utilizar para gerenciar com eficiência suas inúmeras responsabilidades. Com um sistema ERP completo na nuvem, os diretores financeiros podem obter uma visão unificada para insights rápidos em todas as partes do negócio para ajudar a ficar à frente de problemas e variações de orçamento que podem impactar a posição financeira da empresa.
Abrangendo planejamento contábil, financeiro e operacional, bem como cadeia de suprimentos e compras, essa visão holística ajuda os CFOs a navegar pelas tendências e implementar as melhores práticas para que possam levar suas organizações a um crescimento lucrativo. Com o Oracle Fusion Cloud ERP, os líderes de finanças também podem aproveitar recursos avançados, como automação de processos manuais com tecnologia de IA, análises em tempo real e atualizações automáticas para superar a concorrência.
Perguntas frequentes sobre tendências para os CFOs
Onde os CFOs devem concentrar seus esforços?
Bons CFOs devem desenvolver suas equipes e adotar a automação para gerenciar com mais eficiência as responsabilidades tradicionais das funções financeiras, para que esses requisitos demandem menos tempo deles e dos demais funcionários. Adotar a automação — incluindo o uso de IA — liberará os CFOS para se concentrarem em atividades de maior valor e mais significativas. Isso inclui avaliar oportunidades de crescimento, gerenciar caixa e investimentos, abordar o cenário de risco em evolução, identificar oportunidades de corte de custos e obter insights valiosos para ajudar a orientar decisões em toda a empresa.
O que é digitalização de finanças e contabilidade?
A digitalização das finanças e da contabilidade refere-se ao uso de computadores e software para executar os vários processos necessários para rastrear as transações, investimentos, fluxo de caixa e atividades financeiras semelhantes de uma empresa. Por meio da digitalização, finanças e contabilidade podem usar essas tecnologias para reduzir tarefas manuais, analisar grandes quantidades de dados, aumentar a eficiência e reduzir erros.
Qual é o papel de um CFO em 2024?
O papel do CFO consiste em amplas responsabilidades regulatórias, táticas e estratégicas em controladoria, operações, orçamento, estratégia e previsão. Eles também contribuem fundamentalmente na transformação do modelo de negócios, ajudando as empresas a automatizar funções, coletar e interpretar dados e tomar decisões informadas para impulsionar as atividades empresariais.
Quais são alguns dos desafios que os CFOs estão enfrentando em 2024?
Alguns dos principais desafios que os CFOs enfrentarão em 2024 dizem respeito ao equilíbrio entre lucro e crescimento. Antes predominante, a mentalidade de “crescer a qualquer custo” está em desuso, à medida que as empresas buscam cada vez mais oportunidades de crescimento inteligentes e sustentáveis. Para os líderes financeiros, essa abordagem significa que eles terão que lidar com o corte de custos corretos, a identificação das melhores oportunidades de investimento, a manutenção de uma posição de caixa forte e a obtenção do máximo de benefícios possível de seus investimentos em tecnologia.
Qual é o futuro da função de CFO?
O papel do CFO mudou drasticamente nas últimas décadas, de supervisionar principalmente as responsabilidades de back-office — os livros e registros da empresa, relatórios financeiros e conformidade estatutária — para atuar como consultor estratégico do CEO e dos colegas da alta gerência. À medida que as empresas buscam aumentar o uso de dados e aplicar inteligência artificial em suas operações, os diretores financeiros precisam se tornar a fonte de referência para insights e tendências - sempre com base em dados - que possam dar suporte a decisões bem informadas em todos os departamentos.
Com o que os CFOs se preocupam?
A preocupação fundamental de um CFO é ficar sem caixa, isto é, não ter liquidez suficiente para cumprir obrigações de curto prazo, como folha de pagamento, dívidas e fornecedores, e, portanto, ter que declarar falência. De forma menos drástica, os CFOs se preocupam em administrar o uso dos recursos da empresa com sabedoria, fazer os investimentos certos para possibilitar o crescimento e receber os pagamentos prontamente dos clientes. Os diretores também se preocupam com o impacto das tendências macroeconômicas em seus negócios, incluindo fatores financeiros como política monetária e fiscal e confiança do consumidor, e fatores não financeiros, como agitação geopolítica e interrupções na cadeia de suprimentos.
Veja exemplos reais de estratégias de planejamento nas áreas de finanças, marketing, força de trabalho e muitas outras.