Priorytety dyrektora finansowego na rok 2024: sztuczna inteligencja, automatyzacja i strategiczne zatrudnianie
Megan O’Brien | strateżka ds. treści | 15 maja 2024 r.
Jeśli ostatnie kilka lat można uznać za jakikolwiek wskaźnik, w 2024 r. dyrektorzy finansowi bez wątpienia będą musieli stawić czoła szybko zmieniającym się wyzwaniom biznesowym. Z jednej strony, globalny realny PKB wzrósł o 3,1% i świat uniknął spodziewanej recesji w 2023 r. Technologie takie jak generatywna sztuczna inteligencja były szybko rozwijane, oferując wiele korzyści przedsiębiorstwom gotowym zainwestować w ich potencjał. Z drugiej jednak strony, koszt kapitału nadal jest wysoki, ciągle jest mało fuzji i przejęć, zmienność geopolityczna stanowi poważny powód do niepokoju, a o specjalistów wciąż jest trudno.
W skali mikro dyrektorzy finansowi skupiają się na ocenie możliwości związanych ze sztuczną inteligencją, poprawie wydajności i produktywności poprzez automatyzację i wdrożenie generatywnej sztucznej inteligencji, zacieśnianiu współpracy w ramach całego przedsiębiorstwa, zapewnianiu silnej bazy finansowej w kategoriach przepływów pieniężnych i płynności itp. Decydują skupić się zatem na zróżnicowanych priorytetach, aby pomóc w budowaniu odporności swojego przedsiębiorstwa i wykorzystaniu możliwości inteligentnego rozwoju.
Jakie są priorytety dyrektora finansowego?
Priorytety dyrektora finansowego zmieniają się wraz z samą rolą dyrektora finansowego. Kiedyś stanowisko to było niemal całkowicie ograniczone do obowiązków związanych z obsługą zaplecza (prowadzenie ksiąg i rejestrów, sporządzanie sprawozdań finansowych i zapewnianie zgodności z przepisami), ale ostatnio stało się znacznie bardziej dynamiczne i powiązane z decyzjami dotyczącymi strategii biznesowej.
Dyrektor finansowy nadal nadzoruje działalność finansową przedsiębiorstwa, w tym odpowiada za specjalistów ds. finansów i księgowości, którzy wykonują funkcje operacyjne. Dzięki perspektywie zapewnianej przez to stanowisko dyrektor finansowy pełni rolę strategicznego doradcy dla dyrektora generalnego i innych członków ścisłego kierownictwa. Wynikające z tego priorytety dyrektora finansowego obejmują szeroki zakres obszarów, takich jak zaawansowane wykorzystanie danych i narzędzi analitycznych, w tym sztucznej inteligencji, zwiększanie efektywności poprzez automatyzację oraz równoważenie wzrostu z rentownością w miarę zmiany warunków zewnętrznych.
Kluczowe wnioski
- Dawniej dyrektor finansowy skupiał się na tradycyjnych obowiązkach finansowych, na przykład raportowaniu i zapewnianiu zgodności z przepisami, natomiast obecnie jego rola obejmuje strategiczne przywództwo w całym przedsiębiorstwie.
- Dyrektorzy finansowi muszą równoważyć wzrost i taktykę obniżania kosztów, aby zwiększyć odporność finansową i efektywność, jednocześnie wspomagając zrównoważony rozwój.
- Obecne priorytety dyrektorów finansowych wiążą się z ściśle z technologią, w miarę jak coraz bardziej inwestują w rozwój innowacji cyfrowych, doskonalą infrastrukturę IT, rozwijają inicjatywy w zakresie narzędzi analitycznych oraz wykorzystują cenne możliwości automatyzacji procesów finansowych i wykorzystania sztucznej inteligencji.
- Aby pogodzić te priorytety i zapewnić członkom ścisłego kierownictwa biznesu informacje niezbędne do prowadzenia działalności, dyrektorzy finansowi potrzebują dostępu do aktualnych i dokładnych danych pochodzących z całego przedsiębiorstwa.
14 najważniejszych priorytetów dyrektora finansowego na 2024 rok
Dyrektorzy finansowi mają coraz więcej obowiązków, a ich lista zadań może wydawać się niekończąca. Poniżej przedstawiono 14 priorytetów, na których skupiają się dyrektorzy finansowi osiągający najlepsze wyniki.
1. Elastyczny budżet
Sztywne budżety to pieśń przeszłości. Dyrektorzy finansowi priorytetowo traktują elastyczne, kroczące budżety, które mogą pomóc przedsiębiorstwu reagować na zmiany biznesowe i makroekonomiczne. Elastyczne budżetowanie to praktyka, w ramach której analitycy finansowi tworzą budżety z oczekiwaniem, że mogą być one dostosowywane w zależności od zmian przychodów i kosztów w ciągu roku podatkowego. Modelowanie scenariuszy odgrywa tu ważną rolę, a działy finansowe analizują możliwe zmiany, oceniają ich prawdopodobieństwo i tworzą odpowiedzi warunkowe typu „co by było, gdyby”. Korzystając z oprogramowania do planowania z zaawansowanymi funkcjami, dyrektorzy finansowi mogą łatwiej dostosowywać budżet w celu odzwierciedlenia zmian w wielkościach, takich jak sprzedaż, koszty produkcji lub wielkość produkcji, dzięki czemu nie traci on na aktualności w przypadku zmiany założeń.
2. Stymulowanie wzrostu
Mimo utrzymującego się niepokoju związanego z warunkami makroekonomicznymi, dyrektorzy finansowi są gotowi stymulować wzrost w swoich przedsiębiorstwach. Z przeprowadzonego przez FTI Consulting badania wynika, że 74% ankietowanych dyrektorów finansowych przewiduje dwucyfrowy wzrost w 2024 r., w tym 33% przewiduje wzrost o ponad 30%. Nie jest to jednak skłonność do zapewnienia „wzrostu za wszelką cenę”. Zamiast tego, dyrektorzy finansowi stawiają na pierwszym miejscu długoterminowy, zrównoważony wzrost i poziom rentowności przy dobrze funkcjonującej rentowności jednostkowej i pozytywnym zwrocie z inwestycji (ROI).
3.Wdrażanie mechanizmów analityki danych i sztucznej inteligencji
Dyrektorzy finansowi muszą odgrywać kluczową rolę w ocenie możliwości sztucznej inteligencji i naciskać na podejmowanie trafnych inwestycji w tym obszarze technologicznym. Wraz z szybkim wzrostem ilości i złożoności danych, dyrektorzy finansowi skupiają się na tym, aby ich inicjatywy w zakresie analityki danych i sztucznej inteligencji znalazły się w miejscu, w którym mogą przynosić przedsiębiorstwu korzyści. Do tej pory nacisk był kładziony na zbieranie danych, często kosztem ich analizy. Obecnie dyrektorzy finansowi skupiają się na pozyskiwaniu informacji z danych na potrzeby procesu podejmowania decyzji, wykorzystując sztuczną inteligencję nie tylko do zbierania i konsolidacji danych, ale także do szybkiej identyfikacji wszelkich trendów lub anomalii.
4. Adaptacja do pracy zdalnej i hybrydowej
Niektóre przedsiębiorstwa nakazują powrót do pracy stacjonarnej, wiele z nich nadal jednak będzie oferować jakiś poziom możliwości pracy zdalnej i hybrydowej. Umożliwianie pracy zdalnej lub hybrydowej pozwala na przyciąganie i zatrzymywanie pracowników, którzy poszukują bardziej elastycznych form zatrudnienia. Takie zaangażowanie w hybrydowy model pracy wymaga od dyrektorów finansowych bardziej świadomego podejścia do tego, w jaki sposób działa dział finansowy, oraz upewnienia się, czy dysponują niezbędną technologią i narzędziami ułatwiającymi taką współpracę.
5. Zarządzanie zmiennością gospodarczą
Z przeprowadzonego przez Duke University's Fuqua School of Business oraz Federal Reserve Banks of Richmond and Atlanta raportu wynika, że optymizm członków ścisłego kierownictwa co do perspektyw gospodarki nieznacznie wzrósł. Z przeprowadzonego pod koniec 2023 r. kwartalnego badania dyrektorów finansowych wynika, że respondenci ocenili gospodarkę średnio na 58 punktów na 100, co oznacza wzrost z 56,2 punktów w poprzednim kwartale. Polityka monetarna, presja kosztowa/inflacyjna oraz kondycja gospodarki wciąż jednak gości w pierwszej piątce największych obaw dyrektorów finansowych. Funkcje takie jak prognozowanie i planowanie scenariuszy są priorytetami, ponieważ dyrektorzy finansowi starają się budować modele, metryki i pulpity operacyjne w sposób, który pomoże im wcześnie dostrzec zmiany biznesowe, przekazać te informacje ścisłemu kierownictwu i pomóc przedsiębiorstwu w szybszym reagowaniu na te zmiany.
6. Zbudowanie puli specjalistów
Z przeprowadzonego niedawno przez FTI Consulting badania wynika, że 90% dyrektorów finansowych planuje przeznaczyć więcej czasu na pozyskiwanie i utrzymanie specjalistów w 2024 r. niż miało to miejsce w 2023 r. Dyrektorzy finansowi traktują priorytetowo znalezienie optymalnego połączenia wynagrodzeń, świadczeń i technologii, aby wzmocnić morale pracowników i prześcignąć konkurencję na rynku pracy. Szczególnie w obliczu rosnącego niedoboru księgowych, wielu dyrektorów finansowych promuje inwestycje w oprogramowanie księgowe, aby rekrutować i zatrzymać coraz więcej pracowników, którzy chcą mieć wpływ na strategię przedsiębiorstwa, a nie tkwić w wykonywaniu mozolnych zadań ręcznych.
7. Poprawa przepływów pieniężnych
Wzrost kosztów prowadzenia działalności gospodarczej spowodowany podwyżką cen materiałów i wynagrodzeń sprawił, że przedsiębiorstwa zaczęły utrzymywać jeszcze więcej gotówki w kasie, co jest prawdopodobnie konieczne, aby zapobiec nieoczekiwanemu pogorszeniu się koniunktury i szybko wykorzystać nadarzające się okazje. Według opublikowanego w Harvard Business Review artykułu autorstwa Vijaya Govindarajana, Anupa Srivastavy i Chandrani Chatterjee, do dyspozycji amerykańskich przedsiębiorstw są środki pieniężne stanowiące niemal 20% ich łącznych aktywów, czyli 6,9 bln USD. Aby poprawić przepływy pieniężne, działy finansowe wprowadzają automatyzację procesów finansowych, zwłaszcza w zakresie obsługi zobowiązań i należności, aby szybciej otrzymywać płatności. Priorytetowo traktują również technologie, które dzięki mechanizmom sztucznej inteligencji i uczenia maszynowego ułatwiają prognozowanie przepływów pieniężnych, pomagając przedsiębiorstwom analizować jeszcze większe zbiory danych, w tym historyczne dane finansowe, trendy rynkowe i wartości wskaźników gospodarczych.
8. Inwestycje w technologie cyfrowe
Z przeprowadzonego w październiku 2023 r. przez firmę Grant Thornton badania wynika, że 58% dyrektorów finansowych planuje zwiększyć wydatki na IT i transformację cyfrową. Z przygotowanego przez firmę Deloitte raportu CFO Signals za 4 kwartał 2023 r. wynika, że 76% dyrektorów finansowych oczekuje, że cyfrowa transformacja i technologie odegrają większą rolę w 2024 roku. W miarę pojawiania się nowych modeli biznesowych i konkurentów dyrektorzy finansowi zaczynają traktować priorytetowo inwestycje w technologie i automatyzację oraz budowanie umiejętności, aby wspierać cele transformacji finansowej swojego przedsiębiorstwa.
9. Wzmocnienie funkcji zapewnienia zgodności z przepisami
Zgodność z przepisami zawsze stoi dla dyrektorów finansowych na pierwszym miejscu, ale mnogość wprowadzanych nowelizacji zapowiada nowe wyzwania w 2024 r. Gdy liczba i tempo zmian przepisów prawa rośnie, zwiększa się również ryzyko związane z ich przestrzeganiem, co może prowadzić do przesunięcia zasobów z podstawowych funkcji biznesowych do działań związanych z zapewnieniem zgodności z przepisami. Aby temu zapobiec, dyrektorzy finansowi szukają kompleksowego oprogramowania do zarządzania ryzykiem i zgodnością, aby uprościć przebieg procesów i obsługę raportowania w tych obszarach.
10. Ukierunkowanie na zarządzanie kosztami
Podwyższony poziom inflacji i stóp procentowych wymaga lepszych informacji w obszarze zarządzania kosztami i alokacji kapitału. Dyrektorzy finansowi skupiają się na procesach zaopatrzenia i zarządzania dostawcami w poszukiwaniu potencjalnych oszczędności, na przykład rabatów za zakupy grupowe poprzez konsolidację zakupów w całym przedsiębiorstwie. Ponadto dyrektorzy finansowi dążą do automatyzacji zadań w celu obniżenia kosztów operacyjnych zaplecza. Podejmują też głębszą analizę mającą na celu ocenę, które produkty i usługi oraz którzy klienci przynoszą zyski, aby lepiej zrozumieć, gdzie należy obniżyć koszty i gdzie przekierowywać zasoby.
11. Ocena infrastruktury IT
Infrastruktura IT to obszar, w którym ważna jest silna relacja między dyrektorem finansowym a dyrektorem ds. informatyki. Powszechną pułapką, która utrudnia realizację inicjatyw technologicznych, jest szereg niezintegrowanych ze sobą systemów, które nie są zdolne do wymieniania się danymi. Przedsiębiorstwa przyjmują bardziej zintegrowane podejście, aby wyprzedzić konkurencję, dyrektorzy finansowi i dyrektorzy ds. informatyki muszą zatem wspólnie oceniać inwestycje w technologie i możliwości integracji, aby upewnić się, że ich platforma ułatwia osiągnięcie tego celu. Ponadto, jak już wcześniej wspomniano, dyrektorzy finansowi skupiają się na zarządzaniu kosztami, a tymczasem lokalne centra przetwarzania danych mogą wiązać się z dużymi wydatkami na IT, zwłaszcza gdy niezbędna jest gruntowna modernizacja sprzętu. Dyrektorzy finansowi mogą pomóc dyrektorom ds. informatyki w uruchomieniu modeli porównujących koszty systemów chmurowych z kosztami systemów zainstalowanych lokalnie, aby określić najkorzystniejszy stosunek ceny do wydajności.
12. Automatyzacja operacji finansowych
Skupiając się na bardziej strategicznych celach, dyrektorzy finansowi chcą mieć pewność, że rutynowe funkcje są wykonywane sprawnie z perspektywy operacyjnej. Ma do tego prowadzić ujednolicanie danych finansowych z różnych systemów księgowych i automatyzacja procesów finansowych, w tym procesów obsługi zobowiązań i należności, procesu zamknięcia finansowego i procesu zarządzania finansami. Dyrektorzy finansowi dbają również o to, aby menedżerowie ds. finansów byli odpowiednio przeszkoleni w zakresie korzystania z tych technologii i poświęcali mniej czasu na obsługę codziennych operacji finansowych, a więcej — na zapewnianie informacji biznesowych i wsparcia przy podejmowaniu decyzji biznesowych.
13. Poprawa efektywności łańcucha dostaw
Dyrektorzy finansowi są coraz bardziej zaangażowani w nadzór nad łańcuchem dostaw, ponieważ niedobory materiałów, ekstremalne zjawiska pogodowe, inflacja i wojny nadal zagrażają handlowi i żegludze. Ponadto zwiększają odporność łańcucha dostaw, inwestując w technologię pozwalającą na większą automatyzację procesów i zapewniającą przekrojowe informacje z wielu działów przedsiębiorstwa na temat zapotrzebowania na zapasy i efektywności operacyjnej. Dzięki technologii ułatwiającej bardziej zintegrowane podejście do planowania dyrektorzy finansowi mogą pomagać w lepszym prognozowaniu popytu, określaniu optymalnych wielkości zamówień i warunków płatności oraz zrozumieniu sytuacji finansowej dostawców, zwłaszcza dostawców o krytycznym znaczeniu dla dalszego rozwoju przedsiębiorstwa.
14. Współpraca międzyfunkcyjna
Działy finansowe przygotowują budżety i zapewniają dane, które są podstawą do podejmowania decyzji i śledzenia wyników w każdym aspekcie działalności przedsiębiorstwa. Decyzje dotyczące zatrudnienia, zaopatrzenia, przejęć, inwestycji kapitałowych i wszelkich innych funkcji zależą od danych i ocen finansowych, działy finansowe muszą być zatem zaufanymi doradcami i czujnymi nadzorcami. Sztuczna inteligencja wzmocni tę rolę, ponieważ dyrektorzy poszczególnych działów będą oceniać wartość i ryzyko związane z wdrażaniem tych coraz bardziej istotnych modeli i narzędzi. Dyrektorzy finansowi będą współpracować z działem IT i działem zarządzania ryzykiem, aby kontrolować, czy przedsiębiorstwo prawidłowo wdraża sztuczną inteligencję.
Realizacja priorytetów za pomocą rozwiązań Oracle
W miarę jak dyrektorzy finansowi przejmują opiekę nad coraz większą liczbą krytycznych priorytetów, potrzebują wydajnego oprogramowania, które ułatwi im wykonywanie tego zadania. Zaawansowany system ERP może istotnie przyczynić się do zapewnienia widoczności, efektywności i sprawności, których dzisiejsi dyrektorzy finansowi potrzebują, aby prowadzić swoje przedsiębiorstwa w kierunku rentownego wzrostu, nawet w warunkach niepewności gospodarczej.
Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP) to kompas, który wskazuje działowi finansowemu ten kierunek. Dzięki zapewnianiu niezrównanej widoczności danych finansowych, opartej na sztucznej inteligencji automatyzacji procesów wykonywanych ręcznie, narzędziom analitycznym z dostępem do danych w czasie rzeczywistym i automatycznym aktualizacjom, system ERP od Oracle oferuje dyrektorom finansowym wszystkie potrzebne informacje na wyciągnięcie ręki. Zamiast poświęcać czas na zbieranie i walidację informacji lub wykonywanie pracochłonnych, ręcznych zadań, dyrektorzy finansowi mogą skupiać się na priorytetach związanych z ich pozycją strategicznego doradcy w przedsiębiorstwie.Priorytety dyrektora finansowego — często zadawane pytania
Na czym powinien się skupiać dyrektor finansowy?
Główne zadanie dyrektora finansowego sprowadza się do budowania odporności finansowej przedsiębiorstwa. Przy budowie rentowności dyrektor finansowy musi sprawnie balansować między względami ofensywnymi i defensywnymi, jednocześnie poszukując możliwości inteligentnego wzrostu.
Jakie priorytetowe wskaźniki powinny być zawsze monitorowane przez dyrektora finansowego?
Każdy dyrektor finansowy powinien traktować priorytetowo wskaźniki finansowe dotyczące rentowności, zdolności do regulowania zobowiązań, efektywności, wyceny i dźwigni finansowej. Niektóre z najbardziej integralnych wskaźników, które należy monitorować, obejmują marżę brutto, wskaźnik bieżącej płynności, wskaźnik szybkiej płynności, rotację należności, zysk na akcję i wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego.
Jaki jest obecnie najważniejszy problem, przed którym stoi dyrektor finansowy?
Mimo poprawiających się wartości wskaźników utrzymują się obawy o kondycję gospodarki. Dla dyrektora finansowego ta niepewność i groźba niestabilności oznacza, że wspomniana kondycja gospodarki jest obecnie najważniejszym problemem, z którym musi się zmagać.
Zobacz praktyczne przykłady korporacyjnych strategii planowania w zakresie finansów, marketingu, zatrudnienia itp.